之前有留底在未转出增值税科目，这个月有了收入可以交税，我的会计分录是借应交税费-应交增值税贷银行存款未转出增值税，这样可以吗

同学，税交时：借：应交税费-未交增值税贷：现金或银行存款

2022-08-31

“应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 科目有余额是正常的，不是分录遗漏。它是过渡性科目，用于月末将应缴未缴增值税从 “应交税费 —— 应交增值税” 转入 “应交税费 —— 未交增值税”。其借方余额反映累计转出的未交增值税金额，无需特殊处理冲平余额，只要各月增值税计算、结转和缴纳正确即可。

2025-03-12

你好，你少了一步，借销项税额贷进项税额转出未交增值税

2020-12-20

你好！同学可以看一下老师的图片

2022-05-07

你这个留底税额没有做分录吗，借转出未交增值税130.44 贷进项税额，。借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税592.81,贷:应交税费未交增值税:592.81, 这个是根据余额结转的，多结转需要冲掉，借转出未交增值税负数贷未交增值税，负数，-130.44

2020-08-08

快账用户8977 追问 2022-08-31 16:52

???没看明白

快账用户8977 追问 2022-08-31 16:54

我那个应交税费-应交增值税-未转出增值税是留底啊

齐红老师解答 2022-08-31 16:58

同学你指的是之前有留底是吧。之前是在应交税费——应交增值税(转出未交增值税)的贷方金额吗？之前有留底在未转出增值税科目分录写一下，老师看看是否正确然后再判断哈。

快账用户8977 追问 2022-08-31 17:01

应交税费-应交增值税-转出未交增值税是借方数

快账用户8977 追问 2022-08-31 17:03

之前有留底，然后这个月有收入抵扣了，还交了一点税

齐红老师解答 2022-08-31 17:07

同学，你看下以下的完整分录： 1.当销项税额大于进项税额，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——应交增值税（销项税）　　　　贷：应交税费——应交增值税（进项税额）　　　　　　应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　同时：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费——未交增值税　　2.月份终了，企业计算出当月应交未交的增值税，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　　　贷：应交税费——未交增值税　　下期交纳时，相关会计分录编制如下：　　借：应交税费——未交增值税　　　　贷：银行存款