老师 1-6月增值税补交税费、现在分录怎操作？

一般纳税人 对我昨天去税局更正报表 补缴税金

你好 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 

还有滞纳金

滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款 

是增值税发票

（是针对这个回复有什么疑问吗）

未交增值税 哪就未交不平 ？

我是不是要做计提？

你好，需要根据销项税额，进项税额，做相应的结转分录 

没听懂相应的结转

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 这一步骤是实际发现了，是不是要计提？分录要怎么样写

请仔细看我回复的内容 

好的 谢谢

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

现在补交，没有进项税额了，我直接贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 这个？

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ，  贷：银行存款

好的 谢谢老师