老师，我们5-6月做的预估收入没有开票，在二季度大征期报税了，然后在7月补开的5—6月发票，现在三季度报增值税系统自动把7月补开的5—6月的发票也缴税，这个怎么操作

预估的收入和实际有点差额，在7月的记账凭证里我红冲了5-6月预估收入，重新做了确定的收入记账凭证，这样也可以直接在三季度季报的附表里填入补开的发票金额么？

如果在 7 月对 5 - 6 月预估收入进行了红冲并重新做了确定收入的记账凭证，在三季度季报的附表中通常不能直接填入补开的发票金额。 原因如下：三季度季报主要反映的是本季度（7 - 9 月）的经营情况以及年初至本季度末的累计情况，对于 5 - 6 月已经在二季度进行了申报处理，虽然 7 月进行了调整，但这些调整一般不能直接在三季度季报的附表中进行体现。 正确的做法是在二季度申报时，如果预估收入与实际情况存在较大差异，应按照相关规定进行申报调整，而对于三季度的申报，应准确反映三季度的实际业务情况以及在三季度内发生的发票开具等情况，不能将前期调整的事项直接在三季度季报中进行不恰当的处理。

5—6月补开的有1500的税额，太多了，那我还个做账方式，5—6月预估收入比实际多90块的差额，那我不红冲5—6月的预估收入，直接在7月做账时把预估多的90块录一个红字90元的收入，这样的话可以在三季度附表中填补开的发票金额吗

同学你好 这个可以的

四川就一主表，二附，一增值税减免，填哪一个附表呀

就是主表哦 这个填写主表和本期的收入一块填写

填哪栏呀，完全不知道，谢谢

同学你好 填写在第一栏和第三栏 如果未超三十万有免税的普票那普票金额填写免税销售额那栏

7—9月全额开票超过了35万，我们小规模，举例：7-9月开票总额35万（含补开票额），其中含5-6月的补开票15万，三季度填报的数据是：35-15=20万

那这样算的话，我们三季度还没超过20万耶，那三季度季报可以填在免税栏么

5-6补开的之前做未开票收入了吗

二季度报税是报了的，当时增值税表格填的10栏

同学你好 那你按红冲后的填写

不是很懂老师你说的哪种红冲，是在7月全部红冲5-6月预估的收入？还是只是红冲多预估的部分后得到最终确定的金额？

未开票收入在第三季度开票了，那你第二季度的未开票收入就要红冲的 申报的时候也是按红冲之后的金额申报

老师，那红冲的二季度未开票收入金额填增值税报表的哪一栏呢？