老师，客户付货款给我们的时候把运费也放在货款里面一笔支付，我需要分开货款和运费做分录吗

全部都不做税务处理的

不是 这个运费是不是代收代付 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费 其他应付款运费 支付出去借其他应付款运费 贷银行存款

我没有表达清楚，我的意思是说这笔货款我们是不做税务处理的，可以全部当作货款吗？

你好 没有运输范围的可以

好的，谢谢老师，我可以问另外一个问题吗？科目余额表的 利润分配有余额是正常的吗？

可以 未分配利润有余额可以的你看下是不是这个

是这个问题，谢谢老师

本年利润和利润分配，未分配利润都可以有余额，年末的说把本年利润结转到利润分配，未分配利润这个科目一直都有余额都行

老师，我是用EXCEL账套做账的，为什么我把管理费 财务费 制造费等科目结转后，资产负债表是不平的呢？

你的资产负债表未分配利润有这个本年利润吗？

我在当月如果没有结转未分配利润的话，资产负债表的利润分配金额为 “0”，

那你需要把这个本年利润结转到利润分配。

借本年利润贷利润分配未分配利润

好的 好的，我知道了，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，我还有一个问题，就是我上月计提了员工的报销款，这月付款，付款金额的时候尾数几毛钱没有付，那么我该怎么写分录？

差额放到营业外收入里面去

好的，谢谢老师，辛苦了！