老师好，商品入库时，专票上的税金我记“应交税费-应交增值税-进项税额”。这个月的进项有点多，这个税我想下个月抵扣，要怎么记账啊？谢谢！

老师，如果没有认证，就做“应交税费-应交增值税-待认证抵扣”，然后下个月再转到“应交税费-应交增值税-进项税额”。对吗？

应交税费待认证。这个是二级科目。

如果没有认证，就做“应交税费-应交税费待认证”，然后下个月再转到“应交税费-应交增值税-进项税额”。对吗？

喂的吃的是这么做的。

对的，是的，是这么做的。

老师，如果进项税全部认证了是10，但是销项税只有7，那我的未交增值税就是 -3，表示这个月不用交增值税。对吗？

对的，是的，是这么做。

老师，那电子税务局，增值税申报表怎么填呢？附列资料一是本期销售情况明细，附列资料二是本期进项税额明细。谢谢！

是和原来一样填写吗

你好，附表一填写销售额税额7 附表二填写在35栏，填写10 剩余的在主表自动留底

“剩余的在主表自动留底”是3, 请问不需要我在账上做任何分录吗？

转出未交增值税在借方余额。

好的。然后下个月有销项税是5，那下个月，只要交5-3=2的增值税。

对的，是的，是这么做的。

明白了，谢谢！再请教下，公司买的小车，收到机动车销售统一发票，上面注明的税额，也是在电子税务局勾选抵扣吗？