上个季度会计填的增值税及附加税申报表，税款计算一栏，应纳税额合计10000多元，在这个季度计提的时候也要和这个季度的增值税+一起计算增值税和附加税？还是之前的单独计提，不交附加税这些？

单独计提，分录咋写呢？之前另外一位会计做的，应交税费—未交增值税 后来我又调分录了，把它调成： 应交税费—应交增值税

同学你好 借税金及附加 贷应交税费附加税 增值税不用计提

这季度增值税一万多+之前的一万多，总共应交税费—应交增值税两万多，现在分录调整借：税金及附加上季度的一万多 贷：应交税费—应交增值税上季度的一万多，现在应交税费—应交增值税变成一万多了？

说错了，现在这样写分录，应交税费—应交增值税变成三万多了

对的 这样就可以了

我这季度的一万多+之前的一万多，总共交两万多，现在变成交三万多了，不是多缴了一万多啊？

那你为啥会多了呢

我调整过分录：把上季度的贷方应交税费—未交增值税，调到借方去了，现在这季度应交税费—应交增值税贷方，一共两万多 调整分录是借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税 现在金额都在贷方了

上季度遗留下来的的金额一万多，我要怎么写分录？不是不要计提城建税和教育附加，地方教育附加吗？

上季度的不用交吗 税金及附加都要计提的

老师我看了一下，上个季度的增值税已经付款了，另外一位会计把凭证上做成税金及附加，余额表上是应交税费—应交增值税，现在变成上个季度的增值和这个季度的增税金额一起了，我想把它上个季度已交的税费给它平掉，分录怎么写呢？

同学你好 直接冲减就可以了

咋冲减，不会，老师呢写一下分录，或者提示一下可以吗？

原分录负数红冲就可以了

原分录负数冲红，分录这样做了，借方：税金及附加余额是负数还存在

借方余额负数就是贷方了

这样也不对啊

你原分录负数红冲还不对？按照应该调整的金额冲

要调整的是我⭕️ 的这个金额，现在这个金额在贷方，应交税费—应交增值税

图片咋发不出去 ，显示上传中，不知道您那边能不能看到

要调整的就是这个税金及附加金额