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Q

上个月我们有一个员工扣除五险一金和个税之后实发工资出现了负数发放工资的时候没有扣除，等到这个月才从工资里面扣请问这月的会计分录要怎么做？

2022-09-16 18:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-16 18:36

借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款，个人负担的社保银行存款

快账用户7014 追问 2022-09-16 19:33

谢谢老师，不过这个工资是什么呀？

齐红老师解答 2022-09-16 19:37

你好工资薪金工资的

快账用户7014 追问 2022-09-16 19:37

我上个月发工资的会计分录是借应付职工薪酬、其他应收款贷银行存款个人承担的社保

齐红老师解答 2022-09-16 19:46

你好你这个是支付的社保

快账用户7014 追问 2022-09-16 22:30

不是社保呀，老师，是发的工资，而且借方已经有了应付职工薪酬，为什么还会有一个工资薪金？

齐红老师解答 2022-09-16 22:51

这个人负担的社保是不是从工资里扣除？

齐红老师解答 2022-09-16 22:52

你计提的时候计提的是应发工资计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

借应付职工薪酬、工资贷、其他应收款，个人负担的社保银行存款

2022-09-16

您好，正常做发放分录即可，不需要冲回。因为多发部分在应付职工薪酬借方体现

2021-05-11

一样的，在2月的工资表里边扣除个税，然后正常做分录

2025-03-07

你好；下个月扣除就行了。借应付职工薪酬- 工资贷应交税费-应交个人所得税

2021-10-26

您好，那您就是做工资的人需要承担，否则就每月计算清楚

2022-07-05

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