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老师 请问下外账上 7月进项发票型号和数量开错了 8月发现退回供应商红冲 买方8月没有进行勾选认证 那这张进项发票7月是不是不需要入账的?

2022-09-19 14:43
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-19 14:44

这张进项发票7月不需要入账

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快账用户9257 追问 2022-09-19 14:48

那7月有开销项发票出去了 刚好是销售商品一进一出 的 这张发票不用入账 的话 那我月底怎么 结转对应的成本呢

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齐红老师 解答 2022-09-19 14:49

你在7月暂估入库,然后结转成本

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快账用户9257 追问 2022-09-19 14:58

月底进货暂估入账 借:库存商品 贷:应付账款-暂估 商品销售时 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税-销项税额 结转销售商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 下月初冲回暂估入账 借:库存商品(红字) 贷:应付账款-暂估(红字) 收到发票后 借:库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 再结转一次销售商品成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 老师具体是不是这样?

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齐红老师 解答 2022-09-19 15:06

收到发票后 借:应付账款-暂估(红字)       应交税金-应交增值税-进项税额 贷:应付账款-供应商

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这张进项发票7月不需要入账
2022-09-19
你好,没事儿,这个是没问题的。
2021-09-03
亲,如果是出口退税类勾选-用途确认,本身不需要填报增值税申报表,直接用于出口退税即可。 但是,为什么你报表的待抵扣进项税额是有数据的呢?
2024-05-10
你好 你8月的日期 现在是勾选不了 抵扣7月的销项税的 你看看你门还有其他发票没有 可以拿来抵扣
2020-08-04
您好,是的,这个是需要冲的
2022-07-23
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