演示账套

请教老师比如 9月共进项税额有5万本月销项税额3万勾选进项税额2成5 那本月需缴纳增值税5千，分录怎么做

2022-09-20 15:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-20 15:05

借应交税费、应交增值税销项3万，贷，应交税费应交增值税转出未交增值税5000，应交税费应交增值税进项25000，借应交税费应交增值税转出未交增值税。贷应交税费未交增值税5000。借应交税费未交增值税贷银行存款5000

快账用户1420 追问 2022-09-20 15:06

你好老师那如果勾选有留底需要再分录吗？

齐红老师解答 2022-09-20 15:07

你好，可以不用做的。

快账用户1420 追问 2022-09-20 15:09

那年末需要结转下增值税吗？

齐红老师解答 2022-09-20 15:09

结转也可以不用结转。

快账用户1420 追问 2022-09-20 15:17

你好如果有留底分录：借：应交税费-应交增值税销项贷：应交税费-转出末交增值税借：应交税费-转出末交增值税贷：应交税费-进项税额是这样吗？

齐红老师解答 2022-09-20 15:22

可以的，可以这么做。

2022-09-20

未勾选的计入应交税费-待认证进项

2025-07-03

同学，您好。账务处理如下：（1）转出 8 月未入账的进项税额：借：相关成本费用科目等 50000 贷：应交税费 — 应交增值税（进项税额转出） 50000 （2）结转 9 月份未缴增值税：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 30000 贷：应交税费 — 未交增值税 30000

2024-10-23

借：应交税费-未交增值税 1万贷：应交税费-应交增值税（转出未交） 1万

2024-10-15

月底先确认未抵扣留底税额3万，再根据本月销项2万计算应缴税额。假设应缴税额为负（即退税），则分录为：借库存商品/成本类科目2万，贷应交税费-应交增值税 2万；同时借应交税费-应交增值税 3万，贷留抵税额 3万。若应缴税额为正，则需补缴税款。

2024-10-15

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