演示账套

老师你好我们公司接了一个项目钱付了发票未到也还没有结算这个分录应该怎么做呀

2022-09-26 11:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-26 11:32

你好；借工程施工- 合同成本 - 人工费或者材料费等贷银行存款

快账用户2574 追问 2022-09-26 11:33

可是我付的钱是含税价格呀工程施工-合同成本是含税吗

快账用户2574 追问 2022-09-26 11:35

工程施工好像是不含税把

齐红老师解答 2022-09-26 11:41

你好；你是一般纳税人专票收到了是不含税；如果你是一般纳税人或者小规模收到普票就是含税金额；自己灵活来看你的业务来判断

快账用户2574 追问 2022-09-26 11:51

是一般纳税人我付了钱对方开具专票还没有结算对方要求先付钱目前就是本来应该收到转票的还没有收到然后就是也没有结算但是钱付了请问付钱的时候我应该怎么做我结算的时候应该怎么做收到发票应该怎么做

齐红老师解答 2022-09-26 12:04

你好；借应付账款贷银行存款；结算：借工程施工 -合同成本 -人工费等贷应付账款；收到发票直接付结算的凭证后面；不单独做分录了

快账用户2574 追问 2022-09-26 12:16

如果我收到的是专票呢

齐红老师解答 2022-09-26 12:18

你好；专票的话；红冲结算分录；在按发票做进项税体现即可

你好；借工程施工- 合同成本 - 人工费或者材料费等贷银行存款

2022-09-26

机械工程施工分包款贷应付账款。

2022-09-26

你好，做工程施工分包款确认收入之后结转到主营业务成本。

2023-08-05

你好，学员借银行存款贷预收账款借预收账款银行存款贷主营业务收入应交税费应交增值税

2023-07-06

简要阐释会计分录（1）登记实际发生的合同成本借：工程施工贷：应付工资、库存材料等（2）登记已结算的工程价款借：应收账款贷：工程结算（3）登记已收的工程价款借：银行存款贷：应收账款（4）登记确认的收入、费用和毛利借：工程施工——毛利主营业务成本贷：主营业务收入（5）工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲借：工程结算贷：工程施工注：工程结算与工程施工——合同成本的差额就是合同毛利。

2021-09-09