老师，我7月份的工资表上的应发工资是147593.19，但是公司7月没发全，每人只发了511.36，那么我在7月计提工资应该按工资表上的金额计提吗？8月申报个税我是按每人511.36来申报这样对吗

老师，我有一个疑问就是我个税申报的工资总额需要和我账上哪个科目的数据一样

借应付职工薪酬工资这个金额。

跟应付职工薪酬工资贷方还是借方一样，需要每个月账上的应付职工薪酬工资都和个税申报表一样吗

应付职工薪酬的借方是借方，不是贷方。

老师，我现在还有一个问题我企业本来在8月份的时候就把6、7月拖欠的工资用私户发了，然后我9月也在个税系统申报了6、7月工资，他现在又通过公户把6、7月工资重新发了一遍，然后私户的工资又让员工退给他，这月我申报个税是6、7月一起申报了，也扣了个税，现在他又发一遍，我的账要怎样做

借其他应付款贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款。

老师，我现在是个税申报8月所属期有一笔个税，但是我的账上的个税和系统上的对应不了

你好，什么原因不一致的？

是因为法人之前已经用私户发了工资，现在又要用公户发一次，私户发的员工私下退给他，他这个月20号才跟我说，我当时已经报了工资也扣了个税

图一是我申报的，图二三是7月和8月账

已经交了个税的你就不用再重复申报啦。

已经提前申报了，你这次退回来就不要重新申报啦。

正常我应该是在8月份做一比发放工资的，但是他这样一搞，8月我就不能做补发6、7月工资，但是我不做又和我申报的对不上

不一致的，没有关系的，可以忽略。

让你们发工资不是正常发的。

老师，我交了个税这笔分录在几月份做，法人他实际是在9月发了我申报的工资

你好，什么时间扣税的，你在什么时间做 9月做

个税在9月扣的，那些工资也是在9月发放

你好，个税做到九月份。

老师，我在9月做这笔分录，借：应付职工薪酬 252756.68 贷其他应收款社保 应交税费应交个人所得税1425.96 银行存款，这个个税所属期是在8月，但是如果我在9月做的话跟我申报表的所属期不对应，这样会有问题吗

你好，不是的，我的意思是借应交税费个税贷银行存款，九月份做的这个。