一般纳税人开2000万，9点的专票，收到小规模500万3点的分包款，怎么计算增值税，分录怎么写

同学你好，这是一般计税，收500万元专用发票，计算增值税时，2000*9%/（1+9%）-500*3%/（1+3%）=165.14-14.56=150.58万元，分录，借，应收账款等科目，2000万元，贷，主营业务收入，1834.86万元，应交税费-应交增值税-销项，165.14万元。收到分包发票，借，主营业务成本等科目，485.44万元，应交税费-应交增值税-进项，14.56万元，贷，银行存款等科目，500万元。

2022-10-02

同学您好，您或者可以考虑先把500万以内对开好了，以后去转一般纳税人，然后再开剩余的发票

2021-08-04

同学你好很高兴为你解答你说的这些是一个项目的吗

2022-04-07

你好！把不含税金额填写第10栏就可以了（小微企业免税销售额）做分录借应收账款贷主营业务收入应交税费…应交增值税（1%）借应交税费…应交增值税（1%）贷营业外收入

2021-01-18

不含税吗，你说不含税？超过30万，专票填写2行，普通发票填写3行，1行等于2,%2B3 这个对应1%不含税部分 1%对应不含税销售额*2%填写减征额16/18=减免表减税栏下面2.3.4列第2行“减税性质代码及名称”选择“0001011608|SXA031901121对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税”

2021-01-11