我想问下我们之前有未申报和调整的税费（（增值税、城建税、教育费、地方教育费附 加、罚金））补缴纳得时候科目要怎么做
你好，你这边是跨年了吗？
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我想问下我们之前有未申报和调整的税费（（增值税、城建税、教育费、地方教育费附 加、罚金））补缴纳得时候科目要怎么做
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麻烦老师帮忙看一下,我这个漏申报了,增值税,地方教育附加,城建税教育费附加我在增值税那项申报了的,怎么显示没申报的,个人所得税,筹建期没有怎么申报?
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代开的专票，当月就要缴纳增值税及附加税，城建税有减半的政策，我当季度还没有过完，我怎么知道要不要减半城建税，和免不免教育费附加和地方教育费附加呀
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我公司为小规模纳税人，有去税务局代开专票，当时只交了增值税，和城建税，我们有自己开具普票，想问下，申报季报的时候还需要申报代开部分的城建和教育费和地方教育附加吗？
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今年税务自查时我们补缴了以前年度未申报的部分增值税和相关的教育费附加，补缴教育费附加后夹带的滞纳金我们能否在企业所得税税前扣除？会不会影响纳税信用？
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跨年和不夸年的做法呢
补交当年的增值税 借：应交税金——应交增值税 贷：银行存款等 补交以前年度的增值税 1、计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——增值税检查调整 2、查补转出 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 3、补交增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 4、结转损益调整 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
补交当年的 要不要补计提呢 老师，附加税是不是不用分当年还是跨年 直接 借：税金及附加，贷应交附加税，罚金的话就直接计入营业外支出了 这样理解对吗
可以不用计提，附加税和营业外支出跨年和非跨年也是我上面的那个逻辑