今年税务自查时我们补缴了以前年度未申报的部分增值税和相关的教育费附加，补缴教育费附加后夹带的滞纳金我们能否在企业所得税税前扣除？会不会影响纳税信用？

老师您好是关于当年出口收入未申报的问题因为和报关那边没沟通好报关单没给我这边也没做账就没申报收入然后税务局查出来有五笔叫我补缴到当年申报然后滞纳金也有我22年2月补申报去年的增值税报表现在问题1收入我22年账已建好是反结账到21年12月再补录收入分录和相应成本成本再结转吗？问题2补缴的增值税附加税及滞纳金的会计分录中录到22年的这个月没问题吧增值税补缴好了收入的所得税税务局叫我到年报申报时再改没问题吧

老师，你好，今年补缴了2019年的增值税，附加税和所得税，因为2019年业务已经发生但是当时没有开发票给客户，我们也没有申报，2022年才开的发票，税务部门要求我们更正2019年的收入，补缴了税款和滞纳金，我怎么做账呢？我们执行的是企业会计准则

我公司正在申请注销，经查漏报19年4-6月财务报表，后去大厅补报，在大厅申报时发现利润表营业税金及附加金额小于城建税及教育附加之后，系统提示金额有误，无法保存。经查，是因为该年补缴了18年的税款，当时的补缴分录是借 未分配利润 贷 应交税费，借 应交税费 营业外支出滞纳金 贷银行存款（小规模企业账务简单，所以有未走以前年度损益调整科目），利润表计算统计了补缴部分。现在我应该怎么调整报表，不会影响后面的财报？可以直接把补缴部分从利润表里剔出来吗？请各位老师指点

今年税务自查时我们补缴了以前年度未申报的部分增值税和相关的教育费附加，补缴教育费附加后夹带的滞纳金我们能否在企业所得税税前扣除？会不会影响纳税信用？

老师，你好！ 去年10月份多缴误缴了增值税和附加税(城建税，教育附加，地方教育附加税)，在12月份的时候，税局把多缴误缴的费用退了回来，请问应该怎么一一对应做会计分录？麻烦老师帮写明细出来。我的情况是这样，在9月份的时候，我把开票的收入连着税费一起算成销项了，所以就影响了留抵税额，最后就导致我缴纳税款时就多了，后来我发现了以后，就往前去改了报表和会计分录，所以我想问，最后退回来多缴误缴的税费要怎么做会计分录才对呢？请老师赐教