东盛机械厂为增值税一般纳税人。2019年4月发生以下经济业务：（1）购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元。

你好，请问你想问的问题具体是？（是需要做这个业务的分录吗？）

2022-10-07

1. 计算销项税额： - 销售机床：普通发票价税合计339000元，先将含税销售额换算为不含税销售额。不含税销售额=含税销售额\div(1 +增值税税率)。因为机械厂是一般纳税人，销售机床适用增值税税率为13\%，所以销售机床的不含税销售额=339000\div(1 + 13\%) = 300000元。则销售机床的销项税额=300000×13\% = 39000元。 - 销售下脚料：取得含税收入2260元，同样换算为不含税销售额，不含税销售额=2260\div(1 + 13\%) = 2000元。销售下脚料的销项税额=2000×13\% = 260元。 - 该厂12月销项税额合计=39000 + 260 = 39260元。 2. 计算进项税额： - 外购钢材：取得增值税专用发票，注明增值税税额26000元。 - 外购低值易耗品：取得增值税专用发票，注明增值税税额390元。 - 外购检测设备：取得增值税专用发票，注明增值税税额1040元。 - 该厂12月进项税额合计=26000 + 390 + 1040 = 27430元。 3. 计算应纳增值税税额： - 应纳增值税税额=销项税额-进项税额。 - 即39260 - 27430 = 11830元。综上，该厂12月应纳的销项税额为39260元，进项税额为27430元，增值税为11830元。

2024-12-29

（1）计算当期的销项税额 4000000*13%%2B300000*1.1*13%%2B11300/1.13*13%%2B52000=612300

2022-04-19

1.购进A材料用于应税项目，税控发票注明价款800000元，增值税税额104000元。在这种情况下，我们知道A材料的价款和增值税税额。我们需要计算出A材料的成本和进项税。 A材料的成本 = 价款 = 800000元 A材料的进项税 = 104000元 1.购进B材料用于应税项目，税控发票注明价款300000元，增值税税额39000元。同样，我们需要计算B材料的成本和进项税。 B材料的成本 = 价款 = 300000元 B材料的进项税 = 39000元 1.从国外购进隔离工作服用于应税项目，关税完税价格1000000元，取得了海关开具的增值税专用缴款书，关税率20%。加工费，取得了税务代开的增值税发票。我们需要计算隔离工作服的关税、成本和进项税。关税 = 关税完税价格 * 关税率 = 1000000元 * 20% = 200000元隔离工作服的成本 = 关税完税价格 %2B 关税 = 1000000元 %2B 200000元 = 1200000元隔离工作服的进项税 = 关税完税价格 * 税率（17%）= 17万（假设该缴款书显示的税率为17%）注意：根据题目给出的信息，我们无法确定该缴款书的税率是多少，这里假设为17%。如果实际税率不是17%，那么进项税的金额将会不同。 1.将1台自产的专用车床作为投资给A公司，成本30万元，本企业和其他企业均无同类车床。这笔业务不涉及直接的税收问题，因为我们只是改变了资产的所有权，而不是发生了直接的交易。然而，如果专用车床的市场价值与成本相差很大，可能需要考虑所得税问题。此处不涉及所得税的计算。 1.销售车床20台，取得不含税收入4,000,000元。销售车床取得的收入需要计算销项税。此外，还需要考虑如何计算销售收入和销项税之间的匹配。此处假设每台车床的价格为2,5万元（总价/数量）。每台车床的价格 = 总价 / 数量 = 4,00万 / 2,5万 = 16,67万元/台销项税 = 每台车床的价格 * 税率（17%）= 16,67万元 * 17%= 2,8449万元（四舍五入） 1.将与（5）销售的同样车床2台与鞍山钢铁公司的钢材交换，取得增值税专用发票上注明的价款4,35万元，增值税税额5,61万元。这是一个涉及增值税的交换业务。我们需要计算交换的车床的成本以及取得的钢材的进项税。交换的车床的成本 = (每台车床的价格 - 每台车床的销项税) * 数量 = (16,67万元 - 2,8449万元) * 2= -6,83万元（四舍五入）取得的钢材的进项税 = 进项税额 = 5,61万元（假设该增值税专用发票显示的进项税额为5,61万元）

2023-10-07

您好，您这个是需要做账吗

2023-10-07