老师，我们收到了一张销售折扣的发票，这是供应商开给我们的季度返利，在税账上怎么做账

第一次开

你好，不是的，之前的篮子发票的怎么做的？

正常的采购入库啊

借预付账款贷应交税费、应交增值税进项转出。

借贷不平啊，老师

预付为何呢

借预付账款11384.4 贷库存商品10074.69 应交税费、应交增值税进项转出，1309.71 具体的是哪一个不平？

之前支付了钱，放到了预收账款，提前支付的。

之前分录，你也没跟我说。

正常供货应付账款好吗？还预收账款

为什么要冲库存商品呢？人家给我们的是返利

应付和预付可以通用，预付账款借方余额等于应付帐款借方余额 预付和应付都是核算你的供货商的， 我没有写预收账款，你看清楚了就可以 收账款是和对你的客户的 最基本的还是分得清楚的

哪也不能冲库存吧，这样账实就不相符了

你好 产品销售出去了吗？没有，销售出去了冲单价，如果销售出去了，冲你的主营业务成本。

老师，这样主营业务成本与实际发生的物料收发汇总表（金蝶K3）的数据有不一样了

你好，你的主营业务成本核算必须经过库存吗 其它的往来科目可以不

老师，这样做感觉不对劲，相当于把原来的应付账款冲掉了，既不能冲库存也不能冲应付账款啊

为什么不能充应付账款这些，你不需要支付了不是吗？

折扣是不是给你们的优惠 少支付款项不是吗

返利人家是打款过来的，

借银行 贷主营业务成本 贷应交税费、应交增值税进项转出。

老师，我们的成本不能这样做，科目余额表跟物料收发汇总表会有差异的

你好，那你的成本必须通过库存商品才能做出来吗？ 还是那个科目