老师我们9月的进项大于销项的话申报和做账应该怎么操作呀？我们还有加计抵减。如果销项是6243，进项是6289，加计抵减*10%就是629，那就是应交增值税就是-674，附加税-80，合计就是多755，那就是说我们这个月可以不用交税吧！

那多余的留到下个月抵扣还是什么呢？电子税务局要怎么填写呢？

你好，剩下的留着以后抵扣 这个加计扣除，你抵扣多少，在实际抵扣金额附表四里面填写多少，剩余的会在期末余额里面。

那下个月的时候余额会自动带出来还是什么呀？

你好，在附表四的起初余额里面。

你需要抵扣的时候，再去填写附表四的实际抵扣金额就可以。

那账务怎么做呢分录？

借应交税费增值税加计扣除，贷，营业外收入 需要抵扣，借应交税费未交增值税，贷，应交税费增值税加计扣除。

多余的不用做账吗？