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请问分录怎么写？ 有销项税额33000，进项12000，上期留抵税额7600，最终交增值税13400元

2022-10-11 18:00
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-11 18:03

同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13400 贷：应交税费-未交增值税13400 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税13400 贷：银行存款13400 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

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快账用户3278 追问 2022-10-12 10:24

要不要把 销项税转去借方，进项税转去贷方的？

头像
齐红老师 解答 2022-10-12 10:38

你好，不要 的，这种情况 不要的

头像
快账用户3278 追问 2022-10-12 10:41

那什么情况时才要 ? 交税的时候 不用， 进项大于销项产生留抵时才要吗？

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齐红老师 解答 2022-10-12 10:57

这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。

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同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13400 贷：应交税费-未交增值税13400 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税13400 贷：银行存款13400 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2022-10-11
你好，当时的留底在哪个科目里面？
2022-09-14
你好 借 转出未交增值税 ，贷未交增值税    销项-进项-留 抵的数 
2022-09-06
一、先核对计算 销项 537874.90 - 进项 1349.52 - 上期留抵 352021.14 = 应交增值税 184504.24，金额对的。 二、月末结转增值税分录（实务标准写法） 1、结转当月进销项 %2B 留抵，转出应交增值税 借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税） 184504.24 贷：应交税费 — 未交增值税 184504.24 2、计提附加税（按城建 7%、教育费 3%、地方教育 2%，合计 12%） 借：税金及附加 22140.51 贷：应交税费 — 应交城建税 12915.30 贷：应交税费 — 教育费附加 5535.13 贷：应交税费 — 地方教育附加 3690.08 三、次月实际缴税分录 借：应交税费 — 未交增值税 184504.24 借：应交税费 — 应交城建税 12915.30 借：应交税费 — 教育费附加 5535.13 借：应交税费 — 地方教育附加 3690.08 贷：银行存款 206644.75 直接照抄分录金额入账即可。
2026-05-06
你好，上期留底在哪个科目里面做的。
2022-06-06
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