Q
请问分录怎么写？ 有销项税额33000，进项12000，上期留抵税额7600，最终交增值税13400元
2022-10-11 18:00
2022-10-11 18:03
同学您好，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)13400 贷：应交税费-未交增值税13400 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税13400 贷：银行存款13400 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
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要不要把 销项税转去借方，进项税转去贷方的？
你好，不要 的，这种情况 不要的
那什么情况时才要 ? 交税的时候 不用， 进项大于销项产生留抵时才要吗？
这是负债科目不是损益，不需要结转的。只需轧出贷方差应交税就可以，交完税后就平了，直到下次出现贷方差要交税时重复这一步。