老师好，请问， 前期已经申报并且缴纳的附加税，9月份有因为减半征收又退回一半。做账后，账上和实际缴纳的是一致，但是增值税申报表上“” 附加税”的本年累计数对不上，它依然是没减半征收的数，这个怎么办？

先冲减以前计提的， 借，税金及附加，负数 贷，应交税费，负数。 收到退款了， 借，银行存款， 借，应交税费 负数

增值税申报表上，附加税算出当月的后， 累计数 是自动带出，好像改不了

你的税金及附加有余额没有？

结转损益时，当月好像是负数， 我记不太清楚了，前天工作看了一下，周末这两天休息没上班。

你把第一个分录应交税费负数改成借方应交税费，试一下。

老师，改账上的分录，会影响附加税申报表的数字吗？ 现在是附加税申报表的本年累计数和账上对不上，因为申报表上累计数是得出当月数据后 系统带出的，不能手动填写。这和我改凭证有关联吗？

不知道你的税金及附加取数是根据什么来的？ 他有些不是根据税金及附加，有些是根据应交税费，城建税。

老师，我的申报表上 ，三个附加税当月数都是对的，但是三个累计数都和实际对不上…都是没减半征收的数字~

你好，那就是软件取数有问题。

老师那我明天把分录按您说的试一下，把贷方负数改成 借，应交税费。

可以的，可以试一下的。

老师，如果改后和附加税申报表累计数一致了，就行了吧

对的，是的，是这么做的。

但是我总觉得是税务申报表上的问题。 因为现在账上的数据和公司实际缴纳(包括减半征收后）是一致的， 是申报表对不上。 我总想着从申报表上改，但是改不了…

申报表的不对的话，就是你之前填写的不对。

肯定是有本月不一致的。

老师，附加税申报表都是算出增值税后就计算好的，。 难道是这样吗：比如本月根据增值税算出城建税为300，但是本月退回来了以前期应减半征收的城建税650元。难道本月城建税不能写300，而是应该改成－350吗？ 是这样吗老师? 如果是这样填表，那我的累计数就能对上， 但是这样报，申报表能通过吗，

你好，不是的，你这是在哪里看到的，你是不是看到主表里面的，主表里面的这种不要管。

对对对，老师，就是主表， 增值税主表，主表下侧有附加税，就是那个附加税累计数 我一直在纠结。。.