你好,学员,具体哪里不清楚
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2019年6月发生如下几笔业务:1.从卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额3.9万元;从某供销社购进烟丝,取得普通发票,价税合计金额11.6万元,未取得税务机关可扣税证明。上述货物均已经验收入库。2.进口一批烟丝,关税完税价格100万元,关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行,并填开了进口消费税专用缴款书。3.将国内采购和进口的烟丝均领用了40%,用于生产云雾牌卷烟。4.与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但是商场因资金周转问题,实际只支付了40%的款项。5.当月对某烟酒批发按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。6.用10标准箱云雾牌卷烟向某烟酒批发站换取一批白酒。(其他相关资料:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.0
某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该卷烟平均不含税售价为每标准条55元,最高不含税售价为每标准条58元。2018年10月发生如下几笔业务: (1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、税款4.8万元。烟丝已验收入库;从某供销社购进烟丝,取得普通发票,价税合计金额11.6万,未取得税务机关可扣税凭证。上述货物均已验收入库。 (2)进口一批烟丝,关税完税价格100万元,关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行。 (3)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%,用于生产云雾牌卷烟。 (4)与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但商场因资金周转问题,实际只支付了40%款项。 (5)当月对某批发站按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。 (6)用云雾牌卷烟10标准箱向某烟酒批发站换取一批白酒。 (已知:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.003元/支。 增值税税率为16%) 要求:根据上述材料,回答下列问题:(15分) (1)该卷烟厂应缴纳的增值税税额;(4分) (2)该卷烟厂本月应缴进口环节消费税税额;(4分) (3)该卷烟厂当期影响税务机关缴纳的消费税税额;(4分) 4)该厂应缴纳的城建税,教育费附加及地方教育费附加;(3分)
3.某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2020年10月发生如下几笔业务:(1)从甲卷烟厂购入一批已税烟丝,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明价款30万元、增值税税额3.9万元;从某供销社购进烟丝,取得普通发票,价税合计金额11.3万元,未取得扣税证明。上述货物均已经验收入库。(2)进口一批烟丝,关税完税价格100万元,关税税额5万元。海关征收进口环节相关税金后放行并填开了进口消费税专用缴款书。(3)将国内采购和进口的烟丝均领用了40%,用于生产云雾牌卷烟。
3.某市卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产云雾牌卷烟,该品牌卷烟平均不含税售价每标准条55元,最高不含税售价每标准条58元。2020年10月发生如下几笔业务:(4)与某商场批发部签订赊销合同,按照平均不含税售价将本厂生产的20标准箱云雾牌卷烟销售给该商场,合同约定当月结款50%,但是商场因资金周转问题,实际只支付了40%的款项。(5)当月向某烟酒批发站按照平均价销售100标准箱云雾牌卷烟,取得不含税销售额137.5万元。(6)用10标准箱云雾牌卷烟向某烟酒批发站换取一批白酒。(其他相关资料:1标准箱=250标准条,1标准条=200支,烟丝消费税税率为30%,云雾牌卷烟消费税税率为36%加0.003元/支)要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,每问需计算出合计数。从业分甲(1)该卷烟厂本月应纳进口环节消费税税额。(2)该卷烟厂本月应向税务机关缴纳的消费税税额。
6月,某卷烟厂(一般纳税人)发生业务如下:①购入一批已税烟丝,取得增值税专用发票,注明价款50万元、增值税税额6.5万元。②领用自产烟丝40%,用于生产A牌卷烟。③将本厂生产的20标准箱A牌卷烟按平均价格销售给商场,合同约定当月结款50%。④销售200标准箱A牌卷烟给批发商,取得含税销售额316.4万元。⑤用10标准箱A牌卷烟向某烟酒批发站换取一批白酒。(烟丝消费税税率为30%,1标准箱=250标准条,1标准条=200支,该品牌卷烟平均不含税售价每标准箱14000元,最高不含税售价每标准箱15000元)根据上述资料,回答下列问题。(1)该卷烟厂生产的A牌卷烟适用的消费税税率;(2)分别计算业务①—⑤涉及的消费税与增值税;(3)该卷烟厂当期应缴纳的消费税和增值税。
老师,是所有消费品进口的时候缴纳增值税的计税价格都要加上消费税吗
老师我们一年申报,所得税汇算清缴,我们是亏损,营业收入小于营业成本没事吧
老师,我们公司购买一项专利,次月全部卖出,请问一下,我购买专利的进项票能不能直接计入主营业务成本,次月(卖出)销售出去这边直接确认收入了?
朗诵选择小型微利企业是不是不用填股东分红
老师我们是自然人独资有限公司,但是所得税申报,选择小型微利企业,股东就不能填了,这样正确吗
老师我们2023,5月份开业,然后第一季度季末填了0.01万元所得税表,现在汇算清缴资产总额是24.41,实际计算24.40那100元算还是不算
留底退申请表里的生产并销售销售额在哪里
)5日,与乙公司签订一项为期3个月的劳务合同,合同总价款为100万元,当日,收到乙公司预付合同款40万元。假定上述合同对该企业来说属于在某一时段内履行的履约义务,且履约进度能够合理确定,按照专业测量师的测量结果确定履约进度。2019年 12月31日, 经专业测量师测量后,确定该项劳务的完工程度为30%。截至2019年12月31日,甲公司为该项合同累计发生劳务成本21万元 (其中员工薪酬15万元,材料费用6万元),预计还将发生劳务成本49万元。假设不考虑增值税。(2)8日,甲公司自行建造的一座厂房领用了一批自产产品和一批外购原材料,所领用的自产产品的实际成本为8万元,市场售价为10万元,所领用原材料的实际成本为5万元,市场售价为6万元。(3)20日,销售一批原材料,增值税专用发票注明售价为80万元,增值税税率13%,款项收到并存入银行。该批材料的实际成本为59万元,已计提存货跌价准备9万元。
民非企业的法人垫付的日常资金挂在其他应付款,期末可以结转到非限定资产么
老师我们精神病医院有限公司,属于小型微利企业还是小微企业