我最初刚做会计做账，在应交税费里增加了进项和销项，实际财务软件就有，我用我增的那两个做了几年像，去年开始又用系统本来有的进项和销项做账，现在我现在我新增的那两个项目在借方有金额我怎么冲销啊

请问：我们9月份只有进项票没有销项票，所以应付税费——应交增值税——进项税额借方有余额，但这个余额在资产负债表里怎么没计算进去，现在资产负债表的左右两边不平，差额就是进项税额的金额，我是不是有什么结转的凭证没做？

我最初刚做会计做账，在应交税费里增加了进项和销项，实际财务软件就有，我用我增的那两个做了几年像，去年开始又用系统本来有的进项和销项做账，现在我现在我新增的那两个项目在借方有金额我怎么冲销啊

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

老师：您好！我们公司属于分公司，是一般纳税人，用的是小企业会计准则。总公司查账的时候。要求应交税费科目余额要和应交税费-未交增值税余额一致。但应交税费-应交增值税科目余额差异有17924.71。查询了以前年度申报表和核对了做账软件。增值税缴纳没有存在少交或多交，销项没有错误，但进项金蝶软件没有做账，发现前任会计2018年及2019年分别有多笔进项没有做到软件里，价税合计数直接做到了主营业务成本，所以销项大，进项少，出现了大的差异，老师想请教一下，怎么处理呢？

我们公司原来的会计做账，当一个月销项大于进项，但有留抵不需要缴税，她就把进销项差额记到未交增值税的贷方，当销项小于进项，留抵增加，她就把差额记到未交增值税的借方。我们用的会计软件，生成应交税费表的取数规则是，累计应交和已交分别取未交增值税的贷方和借方。这样过了几个月应交税费表的累计应交和已交都有数，但实际上没有缴税。这是正常情况吗？