老师，请问一下:如果第三季度我准备预缴10万企业所得税(按小微企业标准)，我利润应该做多少比较合适？ 倒推的计算方式

老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？

老师，请问一下:如果第三季度我准备预缴10万企业所得税(按小微企业标准)，我利润应该做多少比较合适？ 倒推的计算方式

你好老师 我们是融资担保公司 根据财税[2017]22号的一、符合条件的中小企业融资(信用)担保机构按照不超过当年年末担保责任余额1%的比例计提的担保赔偿准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的担保赔偿准备余额转为当期收入。二、符合条件的中小企业融资(信用)担保机构按照不超过当年担保费收入50%的比例计提的未到期责任准备，允许在企业所得税税前扣除，同时将上年度计提的未到期责任准备余额转为当期收入。 我想请问一下，企业所得税汇算清缴扣除的这里我可以理解，但是将上年度计提的转为收入这里，不太理解。举个例子，比如我们上年年初未到期责任准备余额是60万，上年根据以上计提政策，冲回了20万，上年年末余额40万，政策上说的是“上年计提的转为当期收入”如果是这种冲回的呢？也要做收入吗？

请问假如下个月申报第四季度企业所得税时，我们是一般纳税人，也符合小微条件，假如第四季度利润表累计利润是10万，那上传税务纳税申报表时，是会自动按小微规定的标准来自动减免应纳税所得额是吗？就是10*0.25*0.20来交企业所得税？

会计新手，请老师看下对不对？ 小型微利企业需同时具备三个条件: 1、年度应纳税所得额不超过300万 每个季度利润总额*25%=季度应纳税所得额 年度应纳税所得额=4个季度的应纳税所得额之和不超过300万 2、从业人数不超过300人 数额要按全年季度平均值确定 季度平均值=(季初数+季末数）/2 全年季度平均值=全年各季度平均值之和/4 3、资产总额不超过5000万元 这个数额的确定也和从业人数一样 以上表达对吗？ 这不是要全年的经济活动都结束，数都出来了我才能界定是不是小型微利企业吗？还是要年初就根据收入估计一下？(服装零售业）因为如果是小微企业平时账务处理就可以享受税收优惠呀！ 例如企业所得税减按25%计算应纳税所得税，按20%税率缴纳企业所得税。还有城建税，教育费附加，地方教育费附加减半征收。