一般纳税人月末结转增值税分录

增值税月末结转时借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

2022-10-19

月末，一般纳税人企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。其会计分录如下：

借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），

贷：应交税费—未交增值税。

当月上交上月应交未交的增值税时，其会计分录如下：

借：应交税费—未交增值税，

贷：银行存款。

2023-07-01

一般纳税人月末结转增值税的会计分录

1、企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”，这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额

借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税

贷：应交税费—未交增值税

2、企业将本月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”，即：

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

月底增值税结转如何处理
1、结转进项税额分录

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——应交增值税——进项税额

2、结转销项税额分录

借：应交税费——应交增值税——销项税额

贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

3、根据“销项税-进项税”计算本月应缴纳的增值税：

借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税

贷：应交税费——未交增值税

4、实际交纳时会计分录

借：应交税费——未交增值税

贷：银行存款

2024-11-11

同学您好，1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

2023-02-20

你好如果你是销项大于了进项你需要结转：借：应交税费-应交增值税-销项税应交税费-应交增值税 -进项税转出贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税次月缴纳借应交税费-未交增值税贷银行存款

2024-03-11

快账用户3948 追问 2022-10-19 13:59

月末抵减税控设备税额分录

齐红老师解答 2022-10-19 14:01

借：应交税费—应交增值税—减免税贷：管理费用—办公费

快账用户3948 追问 2022-10-19 14:04

减免税额直接在未交增税税里面减掉吗？不用写分录吗？

齐红老师解答 2022-10-19 14:04

借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税，应交税费—应交增值税—减免税，应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税

快账用户3948 追问 2022-10-19 14:09

有上期留抵税额，本月末怎么写分录

齐红老师解答 2022-10-19 14:42

上期留底的税额你是在什么科目里面的

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