演示账套

老师，采购时，货先到先入库，发票后到。 1.先入库时暂估入库：借：库存商品—暂估（含税）贷：应付账款 2.收到发票时，有票折 3.付货款时有现金折扣老师，请问第2和第3分录怎样做？

2022-10-20 11:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 11:41

借应付账款贷库存商品暂估，然后按照折扣之后的借库存商品贷应付账款，对方企业付款，借应付账款贷银行存款。

快账用户6872 追问 2022-10-20 11:55

我们进货50%是货先到，发票后到，需要暂估入库的。月底统计时，如果暂估入库100万，收到发票50万，票折5万，会计分录是不是这样？ 1、暂估：借：库存商品（含税全价）贷：应付账款 2、冲销：借：应付账款 50万贷：库存商品50 3、重新入库：借：库存商品 45 贷：应付账款 45 是这样吗？

齐红老师解答 2022-10-20 11:59

对的，是的，是这么做的。

快账用户6872 追问 2022-10-20 12:00

好的，谢谢

齐红老师解答 2022-10-20 12:02

不用客气，工作愉快。

借应付账款贷库存商品暂估，然后按照折扣之后的借库存商品贷应付账款，对方企业付款，借应付账款贷银行存款。

2022-10-20

你好，暂估入库分录如下：借：预付账款贷：银行存款借：库存商品-暂估入库贷：预付账款

2023-10-22

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷发出商品，这个是红冲的然后再做发票的金额，库存商品贷应付账款借发出商品贷库存商品

2022-07-18

做少了，需要再增加借方库存商品
反之，减少库存商品

2023-01-30

您好，是的，您的思路非常清楚，完全的权责发生制，没来票就暂估，来票冲回，发票没来全，还是暂估

2026-04-09

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