之前年度将工程款都计入其他应付款，实际工程款都已支付，全是财政拨款，现在使得其他应付款金额很大，应该怎么调账？

学校改造工程已竣工决算，以决算价入固定资产。还有部分欠付工程款也已列固定资产，然后挂在其他应付款，我是借，固定资产，贷，其他应付款。现在要用以前年度拨来的项目资金支付，但在年终已转入累计盈余，分录要怎么记？预算会计又要怎么记？

之前年度将工程款都计入其他应付款，实际工程款都已支付，全是财政拨款，现在使得其他应付款金额很大，应该怎么调账？

车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！

车贷计算每月还款方式做账与实际扣款计算方式不同导致其他应付款做账的金额大于金融公司实际扣款，财务费用做账金额小于发票金额，应以前年度未取得发票即入帐财务费用，现在将以前年度的发票开回来才发现计算有差异（每月扣款金额都相同），导致应当做费用的，做成了其他应付款！金额有1万多点！我是不是在取得发票当月，借：财务费用（少做账的部分），贷：其他应付款（即多做的部分），然后将发票以前年度未开具的发票全部附在这张凭证后面！能不能用总体差额进行调整，不每张凭证进行调整，凭证近三年每个月都有，调整起来太麻烦！小会计准则！

我新接手的帐是一个建筑公司的帐，前任会计，没有设置工程施工项目，前期是项目实际施工人先转入公户中支付材料费用，前任会计把实际施工人转进来的款，列入了其他应付款-某项目专用款，后续支付的材料费也是减少这个科目的余额，借 其他应付款 贷 银行存款，我现在应该怎么调账呢？