老师，请问下，我公司是一般纳税人，收到红字进项发票，报税的时候，进项表弹出了红字发票金额，那我收到这张红字发票的时候要怎么做账呢

如果这个是购买产品的，借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税，进项转出。

可以按照购进时的分录，做负数吗？借：库存商品 -4636.48 应交税费-增值税-进项 -602.74 贷：应收账款 -5239.22

你好是的，可以这么做。

我这么做也可以，你写的那个分录也是可以的哈，两种做法都没得问题哈

对的是的，但是我做的这一个，我账上的进项销项，进项转出和我的申报表是一样的。

老师，没太懂你的意思，我就是不太明白做进项转出和进项负数有啥不一样

你好，做进项转出账上和你申报表是一致的，因为你在申报的时候，附表二里面进项转出也填写

是的，附表二是填写的进项转出，那进项负数不是也代表进项转出吗

代表进项转出，但是你账上可没有进项转出来，你是减少了进项不是吗？你的进项发生额和你帐上的不一致。

哦，意思做进项转出的话，其他的都能保持一致了嘛，老师怎么样提问才能找到你解答呢，个人觉得你回答的非常好

是的 你在以后提问的时候写上找郭老师

好的，谢谢