你好 因为如果企业既有内销业务也有加工出口业务,购进的材料多少用于生产内销产品,多少用于生产出口产品,企业是可以作假的,而税务机关无法掌握具体的数据。而用出口离岸价计算是方便税务机关掌握数据的,可以查询收到的外汇。

(1)“当期应纳税额”的计算 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额-上期批准的应退税额 ?当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×(出口货物增值税税率-出口货物退(免)税税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额 ?当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物增值税税率-出口货物退(免)税税率) 请问老师,前面放了问号的两个公式没有太理解是什么意思?
某自营出口的生产企业为一般计税方法纳税人,适用的增值税税率为13%,退税率为13%。7月外购原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额26万元,原材料已验收入库。当月进口保税料件一批,到岸价格折合人民币160万元,已按实耗法向税务机关办理了《生产企业进料加工贸易免税证明》。当月出口货物的离岸价格折合人民币480万元,内销货物的不含税销售额为80万元。该企业上期期末留抵税额5万元。假设该企业进料加工复出口业务符合相关规定,计划进口总值为1800万元,计划出口总值为6000万元。试计算该企业当期的免、抵、退税额。
老师你好,请问为什么出口免抵退税算剔税的时候用的是离岸价,能抵的不是进项吗,为什么不是用买进得到原材料的价格?
老师你好,请问为什么算剔税的时候没有价税分离,而对于不免不退的一般纳税人出口时算销项要价税分离?
老师你好,请问一下关于生产出口企业免抵退税的问题,出口不是零税率吗?那为什么计算当前免抵退税额时要减去出口货物的税额呢
我2025处置了一辆轿车原值35万元,期未固定资产累计折旧小于年初数,企业所得税汇算时固定资产折旧表该怎么填
下列行政事业单位会计科目中,设置正确的是()科目。A“其他费用”B“其他支出”C“所得税费用”D“所得税支出
开发票开给个人 没选个人 直接开的有事吗
老师,这个怎么做,有简单的方法吗?
朴老师,我公司找人买的包装物(桶),然后发给委托加工出加工,在受托方破损损耗了100多个,这记为管理费用还是存货成本?计入管理费用可以税前扣除吗?
损益类的科目包括哪些?越详细越好,特别是中级实务要考到的科目。它是贷方余额增加利润,借方减少利润的科目吗?
手机怎么登录会计学堂,怎么知道自己的订单号
做亚马逊平台的。比如我26年1季度,报关金额是30万,1季度平台收入是20万。但是这20万可能是有部分是24年第四季度报关出去的金额。问题:究竟是按照平台收入申报一季度,还是按照1季度报关金额申报增值税
老师,农业生产者销售农产品可以开免税,普通发票免税,开的是小麦,有时是9%,有时偶尔开免税,是什么原因
老师,我问下快上市的公司,分红的问题