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老师你好,请问为什么算剔税的时候没有价税分离,而对于不免不退的一般纳税人出口时算销项要价税分离?

老师你好,请问为什么算剔税的时候没有价税分离,而对于不免不退的一般纳税人出口时算销项要价税分离?
2022-10-26 18:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-26 18:55

因为你这里啊,你前面部分的金额是收到的总金额,那么也就是说这个是含税金额,所以说需要价税分离。

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齐红老师 解答 2022-10-26 18:55

后面这个你把具体的情况发出来看一下。

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快账用户7920 追问 2022-10-26 18:57

这里为什么没有价税分离?

这里为什么没有价税分离?
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齐红老师 解答 2022-10-26 19:03

第一个题目你是在说那个增值税后面你发的这个,他是在算那个免抵的部分,就是算退税和增长增值税率差异的部分,这个直接是用那个出口的金额来算。

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因为你这里啊,你前面部分的金额是收到的总金额,那么也就是说这个是含税金额,所以说需要价税分离。
2022-10-26
你好 因为如果企业既有内销业务也有加工出口业务,购进的材料多少用于生产内销产品,多少用于生产出口产品,企业是可以作假的,而税务机关无法掌握具体的数据。而用出口离岸价计算是方便税务机关掌握数据的,可以查询收到的外汇。
2022-10-26
一、对于出口离岸价*(出口税率-退税率),这部分计算的是需要做进项税额转出处理。 具体的会计分录是: 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 二、进项税额转出后的增值税,最后是增加了当期需要缴纳的增值税,增加了当期需要缴纳的增值税是需要缴纳增值税附加税的。
2023-06-21
尊敬的学员您好,在会计核算上,增值税的应纳税额--应纳增值税和出口货物退税所用的科目应是一致的,内销的进项和出口货物的进项,在以往实行"先征后退"政策时,税务部门可能会要求出口企业将二者进行分摊;而到了"免抵退"方式中,就无须划分哪些材料是用于出口货物,哪些是用于内销货物了;只要是企业合乎规定的进项,在申报纳税时全部都反应在当期进项税额中并已经抵扣了.
2022-10-29
是的 你合同里面约定不了税额 购入的价税合计做账 但是人家给你开的带着税率 你合同里面也约定税额 所以可以用不含税的
2023-05-02
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