我们公司建了一个篮球场，对方开了专票。当时抵扣了。后来退留抵增值税的时候，把钱退了回来。现在税务局要求用于集体福利不能抵扣，要求把钱交回去。要怎么进行账务处理。

我们公司是小规模纳税人，2020年10月税局代开增值税专用发票一张，之后又因一些原因需要作废这张专票，去税局给作废了专票。但已缴纳的税款税局说不退了，给开了张证明说等下次再开专票时再来抵扣。现在2021.1月份了，我们一直也没再开专票，那我上个季度多交的税款账务上应该怎么处理呀？今年要再开专票的话还能用上次多交的钱抵吗？两百多块钱要是不想以后再抵扣的话，可以吗，就当白交了可以吗？不知道怎么处理会比较好。

老师，我去年12月收到一张发票，1月想勾选抵扣发现纳税人识别号错了，未能抵扣现在已联系对方重新把正确的开过来。我当时做的账务处理为借：在建工程——待摊投资——技术服务费 18625.74 应交税费——应交增值税——进项税额186.26 贷：银行存款18812 请问这个月拿到发票后我们的账要怎么处理呢？错票要 退回给对方还是留着做为凭证附件呢？

我们公司是外贸公司,去年的时候有笔业务,工厂开进来进项发票,后期客户不要了,退款了，工厂那边我们也退货了，但是当时的进项发票被之前的会计进行了退税勾选 想着之后出口抵扣，但是现在一直没有卖的,工厂那边想要把这张发票作废，怎么处理，没有报关，能撤销退税勾选吗

我们公司建了一个篮球场，对方开了专票。当时抵扣了。后来退留抵增值税的时候，把钱退了回来。现在税务局要求用于集体福利不能抵扣，要求把钱交回去。要怎么进行账务处理。

咨询各位老师一个关于进口采购设备的业务问题，去年从国外买了一台设备，当时合同约定说如果买一台10%的折扣，买两台是20%的折扣，我们公司原来计划买两台，然后就要求供应商按20%折扣给我们了，但是买回来到现在一年了，不打算再买第2台了，现在对方要求我们把多拿10%的折扣退回去。这个业务会涉及到原来进口的增值税和关税调增吗