演示账套

集团公司，国内公司税率25%，国外30%，国外超过国内的咋补？如果是个人的国内国外的收入规定也类似么？

2022-10-28 23:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-29 00:17

同学你好，多就不退了，可以直接抵免，不能结转

快账用户5163 追问 2022-10-29 10:44

怎么抵免举个例子

齐红老师解答 2022-10-29 10:49

同学你好，比如国外应纳税所得是100万，国外缴了30万了，可以按国内应该缴25，这就不用缴了，如果国外缴了25 ，按国内缴30，你就得补缴5

快账用户5163 追问 2022-10-29 10:59

我不知道的就是国外交的30，咋抵免

齐红老师解答 2022-10-29 12:25

同学是问在国内抵免的手续吗

快账用户5163 追问 2022-10-29 12:51

，嗯举例说明

齐红老师解答 2022-10-29 14:41

同学你好，①本企业及其直接或间接控制的在外国的企业境外所获免税及减税的依据及证明或有关审计报告披露该企业享受的优惠政策的复印件； ②企业在其直接或间接控制的外国企业的参股比例等情况的证明复印件； ③间接抵免税额或者饶让抵免税额的计算过程； ④由本企业直接或间接控制的外国企业的财务会计资料。

快账用户5163 追问 2022-10-29 14:42

我不是说要资料，我是说抵得金额什么的咋算

齐红老师解答 2022-10-29 14:46

老师给同学出道题，某高新技术企业，2018年度取得境内应纳税所得额2000万元，境外应纳税所得额折合人民币500万元，在境外已缴纳企业所得税折合人民币70万元。该企业汇总纳税时实际应缴纳企业所得税是多少？？境外已缴纳所得税的抵免限额=500×15%=75汇总纳税时实际应缴纳企业所得税=2000×15%+75-70=305