增值税电子普通发票，已经上报了收入与税费，后面季度补开时要选择什么税费编码，营改增之后的业务，编号603已申报纳税未开具补开发票，这个是不是不能用了。
你好，同学 你之前申报，没有开具 现在开票，是按经营业务对应开具处理
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民办非盈利小学，增值税免税，之前年度的学费收款没开发票，本年补开了，但是导致开票收入大于所得税申报收入，电子税务局提醒异常，现在想通过更正以前年度增值税报表，填写未开票收入，今年补开票的，负数冲更正后的未开票收入，这样行不？完了之后，风险提示，就确认无误，行不？
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增值税电子普通发票，已经上报了收入与税费，后面季度补开时要选择什么税费编码，营改增之后的业务，编号603已申报纳税未开具补开发票，这个是不是不能用了。
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老师我们是一般纳税人，商务局给我们公司发了一笔奖补资金，然后我们也开具了普通发票，商务局的人说这部分补贴有文件显示是不征税的，那么我已经计入营业外收入，在申报所得税的时候，在申报表上面扣除就可以了是吗，账务处理就计入营业外收入是吗？
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老师：您好！我们公司属于小规模纳税人，设计行业。2024年第二季度有申报过未开票收入23万左右，今年1月份应甲方要求，开具了这笔23万的发票。因为之前已经申报过未开票收入，所以这个季度的增值税申报表增值税开票收入为0，在提交申报后，开票额度直接为0，显示增值税比对不通过。请问该如何处理？
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老师：您好！我们公司是小规模纳税人，设计行业。去年有三笔设计费用合计23万因为甲方不开具发票，所以申报了未开票收入。今年1月份这三笔设计费用甲方又要求我们把发票开了。这个季度没有开具其他发票，只开具了这笔之前已经申报过未开票收入的23万的发票。第一季度增值税申报时，增值税申报表我填写了0，到税务大厅申报后，税务人员说比对不通过，强制申报后电子发票赋额为0，无法开具发票。现在我准备之前的申报表，准备联系税务处理申报比对不通过的问题，发现去年申报的未开票收入当时估计是没有四舍五入的原因，申报的金额比实际开具发票的票面金额少了1分钱，现在该如何处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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补开的是研发服务费，根据业务选择后显示税率3%，但是当时上报的季度销售额不满30万是免征的。现在上报会不会要征收我的税费。
小规模纳税人
我更正一下，补开的是研发服务费，根据业务选择后显示税率3%，但是当时上报的季度销售额不满30万是免征的。现在开票会不会要征收我的税费。
不会的，你现在直接按免税开就行了，因为现在这个时间段本身就是享受免税的政策的。