老师你好，我现在不欠税务局一分钱，该交的税都交了，但是我的资产负债表还有余额，我看了明细账在“应交增值税”贷方也有余额，我现在怎么做才能做平呢？

你们是一般纳税人的吗？

是一般纳税人，进项税额，销项税额和已交税金都是借方余额，我用销项余额-进项余额-已交税金正好=20933.28（也就是资产负债表）中的应交税费

你看一下你的银行余额是正确的吗？

如果是正确的话，你当月的销项进项每个月核对一下。

银行余额是对的上的，每个月做完我会对利润表的本月收入和申报表上的销售额是一样的

那你的进项的对吗？认证了的发票做到应交税费、应交增值税进项，没有认证的做到待认证。

基本每个月也都是销项大于进项

进项票都认证抵扣掉了

那你个月核对一下吧，不能差得这么大。

是不是需要结转呢？

你结转了之后还是有差额的 结转试一下的。

我说错了，进项税额、已交税金的余额在借方，销项税额的余额在贷方

结转试一下的同学。

怎么借贷？我不懂这个怎么结转的

借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交税金

第一个是销项的发生额， 第二个是进项的发生额， 第三个是销项减去进项

老师，我这样写了凭证“应交增值税”科目平了，但是这个金额又跑到“未交增值税”科目里了

那不就是没有缴纳增值税的吗？所以你有做错的地方，

你只要有贷方余额，表示没有缴纳的增值税。

可是我都交了呀，平时卖货我就贷应交税费销项，进货就是借应交税费 进项，是哪里出了问题呢