演示账套

老师，你好暂估的固定资产，发票到了如何做账。

2022-11-07 16:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-07 16:22

您好，之前暂估的时候做过账没

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:25

3月份收到的暂估。9月份收到的发票。如何做账，有什么要注意的。

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:25

3月份收到的暂估。10月份收到的发票。如何做账，有什么要注意的。

齐红老师解答 2022-11-07 16:31

你之前暂估做过账没有啊

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:31

过账了老师

齐红老师解答 2022-11-07 16:33

当时你是咋做的呢

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:34

这么做的老师

齐红老师解答 2022-11-07 16:40

你现在冲销了这笔，然后做一笔和这个分录一样的，只是借方多了一个应交税费的进项税

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:41

那累计折旧那，老师，因为是3月份，购入不知道金额没法折旧。那这就该怎么处理。

齐红老师解答 2022-11-07 16:47

当时是不是这几个月都没有折旧？

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:49

对都没有？不知道原值

齐红老师解答 2022-11-07 16:51

那就现在入账，然后补几个月的折旧，坐在一个月

快账用户9145 追问 2022-11-07 16:54

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-07 16:54

不客气的，祝您开心

您好，之前暂估的时候做过账没

2022-11-07

是的，固定资产先暂估入账

2023-12-27

借：固定资产贷：预付账款或应付账款
若汇算前没取到发票，折旧要调增

2024-12-21

借：主营业务成本（暂估）贷：原材料/应付账款等借：主营业务成本（红字冲销暂估）贷：原材料/应付账款等（红字）同时：借：原材料/应付账款等（按发票金额）应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款等借：固定资产-机器设备应交税费-应交增值税（进项税额）贷：银行存款/应付账款等借：制造费用-折旧费贷：累计折旧

2025-05-15

借固定资产货应付账款暂估

2022-05-25