我们经常会收到外部单位的票据如建行的易信通、abs等商业票据，合同中约定对方承担贴息费，但是需要我们提前垫付，然后给对方开具发票，这个发票我要怎么开具呢

在这种模式下，出租方的记账、交税及开票情况如下：记账 - 确认收入：根据合同约定的经营所得分成比例和实际经营情况，定期确认应分得的收入。例如，每月末根据当月经营利润计算出出租方应得的分成金额，并记录为收入。 - 相关成本核算：如果出租方在提供场地过程中发生了与该经营相关的成本，如场地的维护费、水电费等，应将这些成本进行核算，并从收入中扣除，以计算出实际的利润。交税 - 增值税：出租方应按照经营所得中属于自己的部分缴纳增值税。一般纳税人增值税税率根据具体经营业务而定，例如提供不动产租赁服务税率为9%，符合简易征收条件的话适用 5%的征收率；小规模纳税人通常适用 5%的征收率。 - 企业所得税：将确认的经营所得收入减去相关成本费用后，计算出应纳税所得额，按照企业所得税法规定的税率缴纳企业所得税。 - 其他税费：可能还涉及城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等，这些税费的计税依据是实际缴纳的增值税额，税率会根据地区不同有所差异。例如，城市维护建设税税率根据地区分为 7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）等。开票 - 发票类型：如果承租方要求发票，出租方应根据实际业务情况开具增值税发票。具体发票类型可能为增值税专用发票或增值税普通发票，取决于承租方的需求和出租方的纳税人身份。 - 开票内容：发票的开票内容应按照实际经营业务填写，例如开具“场地经营分成收入”等相关内容。 - 税率：税率按照上述交税部分提及的增值税税率来确定。如果是一般纳税人提供不动产租赁服务且适用一般计税方法，税率为 9%；适用简易计税方法则为 5%。小规模纳税人通常为 5%。

2024-08-29

快账用户6493 追问 2022-11-09 17:32

老师这个是属于价外费用吗营业范围没有金融业我可以按照金融服务开6%的贴现费吗

齐红老师解答 2022-11-09 17:35

你好1；这个属于额外收取的贴现手续费；是的；偶尔发生可以直接开票的

快账用户6493 追问 2022-11-09 17:37

但是我们这个金额还挺大的如果直接开具会不会有税务上的风险

齐红老师解答 2022-11-09 17:37

你好；你们是小规模还是一般纳税人？？你们之间有业务往来的嘛

快账用户6493 追问 2022-11-09 17:38

一般纳税人真实业务

快账用户6493 追问 2022-11-09 17:39

因为是从去年开始的所有票据的贴息费所以金额有点多

齐红老师解答 2022-11-09 17:39

你好；你这个没法代开；你只能自己开；或者是增加范围去开票哈；

快账用户6493 追问 2022-11-09 17:40

好的老师谢谢

齐红老师解答 2022-11-09 17:40

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

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