老师好，之前是借 成本500 贷 暂估500，现在跨年了 这笔暂估要红冲的话 是 借 成本—500 贷 暂估—500 还是 借 暂估500 贷 利润分配未分配利润 500？

不是 下面两笔 哪一种是正确的

您好，是下边那个，也就是有利润分配那个

贷 利润分配未分配利润 是表示利润增加吗

嗯对是这个意思的

老师 这个红冲去年暂估的成本是不影响利润表里的利润总额的 对吧

嗯对，不影响的这个

那这个红冲的意义在哪里，红冲不红冲 利润总额都是这么多

他影响你申报啊，因为你红冲完不是要开一个新的吗

你的意思是 借 暂估500 贷 利润分配未分配 500，在做一笔蓝字分录 借 成本500 贷 应付 某某供应商 500 是这个意思吧

恩对，因为你们毕竟还要开对的发票

我看到有的操作是 发票来了50万 直接就 借 暂估50 贷 利润分配未分配 50 后面就没了

等于说他们就做了一次啊

是的 只做一次的话 前提是当时汇缴的时候 要纳税调增 对吧 老师

是的，是这个意思的

简单说 就是没有汇算调增的话 跨年的暂估 只要做 借 暂估 贷 成本 就行了。做了 纳税调增 只要借 暂估 贷 未分配利润 就好了 对吧 老师