A公司2021年利/润总额为2400万元，所得税率25%，期初说延所得税资产为1300万元，送延所得税负货为-20万元。本年度税前调整项目如下：1.1月开始计提折1月的一项设备，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双停余额遊减法计提折1日，税法用直线法计提折1日;2.当年发生研究支出1000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产；co期木存货成本1660万元，计提60万元的存货跌价准备；4.2月，2200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公元价值变动收益100万元；5.因商品售后服务确认预计负债100万元；6.违反环保应支付罚款200万元，尚未支付;7.向关联企业捐赠现金300万元；8.确认国债利息收入30万元。要求：计算公司2021年所得税费用？
应纳税所得额=2400%2B120%2B400-1000*200%%2B200%2B60=1180 应纳税税额=1180*0.25=295 递延所得税费用45 所得税费用合计295-45=250
-
Q
A公司2021年利/润总额为2400万元，所得税率25%，期初说延所得税资产为1300万元，送延所得税负货为-20万元。本年度税前调整项目如下：1.1月开始计提折1月的一项设备，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双停余额遊减法计提折1日，税法用直线法计提折1日;2.当年发生研究支出1000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产；co期木存货成本1660万元，计提60万元的存货跌价准备；4.2月，2200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公元价值变动收益100万元；5.因商品售后服务确认预计负债100万元；6.违反环保应支付罚款200万元，尚未支付;7.向关联企业捐赠现金300万元；8.确认国债利息收入30万元。要求：计算公司2021年所得税费用？
-
Q
A公司2021年利/润总额为2400万元，所得税率25%，期初说延所得税资产为300万元，送延所得税负货为-20万元。本年度税前调整项目如下：1.1月开始计提折1月的一项设备，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双停余额遊减法计提折旧，税法用直线法计提折旧;2.当年发生研究支出1000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产；3.期木存货成本1660万元，计提60万元的存货跌价准备；14.2月，200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公元价值变动收益100万元；5.因商品售后服务确认预计负债100万元；6.违反环保应支付罚款200万元，尚未支付;7.向关联企业捐赠现金300万元；8.确认国债利息收入30万元。要求：计算公司2021年所得税费用？
-
Q
A公司2021年利润总额为2 400万元，所得税率25%，期初递延所得税资产为300万元，递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下： 1月开始计提折旧的一项设备，成本1 200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双倍余额递减法计提折旧，税法用直线法计提折旧； 当年发生研究支出1 000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产； 期末存货成本1 660万元，计提60万元的存货跌价准备； 2月，以200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公允价值变动收益100万元； 因商品售后服务确认预计负债100万元； 违反环保应支付罚款200万元，尚未支付； 向关联企业捐赠现金300万元； 确认国债利息收入30万元。 要求：计算公司2021年所得税费用？
-
Q
A公司2021年利润总额为2400万元，所得税率25%，期初递延所得税资产为300万元，递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下：1月开始计提折旧的一项设备，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双倍余额递减法计提折旧，税法用直线法计提折旧；当年发生研究支出1000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产；期末存货成本1660万元，计提60万元的存货跌价准备；2月，以200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公允价值变动收益100万元；因商品售后服务确认预计负债100万元；违反环保应支付罚款200万元，尚未支付；向关联企业捐赠现金300万元；确认国债利息收入30万元。要求：计算公司2021年所得税费用？
-
Q
A公司2021年利润总额为2400万元，所得税率25%，期初递延所得税资产为300万元，递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下：1月开始计提折旧的一项设备，成本1200万元，使用年限10年，净残值0，会计用双倍余额递减法计提折旧，税法用直线法计提折旧；当年发生研究支出1000万元，其中800万元于7月份资本化计入无形资产；期末存货成本1660万元，计提60万元的存货跌价准备；2月，以200万元购入某上市公司股票，作为交易性金融资产管理，年末该股票的公允价值为300万元，确认公允价值变动收益100万元；因商品售后服务确认预计负债100万元；违反环保应支付罚款200万元，尚未支付；向关联企业捐赠现金300万元；确认国债利息收入30万元。要求：计算公司2021年所得税费用？
热门问答 更多>
-
你好，请问利润表里营业收入和营业成本（不包含管理和销售）金额一样是正确的吗
-
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
-
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末，甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查，发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元，已累计摊销3375万元（包括2018年摊销额）该无形资产按直线法进行摊销，剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。（答案以万元为单位）
-
甲公司正在研究和开发一项新工艺，2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元，其中人员工资开支60万元，领用材料40万元。在2018年9月末，该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功，并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成，达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。（答案以万元为单位)⊕
-
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位，收到转让收入500000元，增值税30000元，款项存入银行。该专利权的成本为400000元，已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
-
你好，若当年利润为100万，能在处理这个利润转分红前，先做账前调整吗？如股东的工资未发放，可不可以先减去股东未发工资后，再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
-
实缴的股东可以减资退出吗
-
江西资兴出租营业房每年4万元，需缴多少税
-
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨，售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税)，本月收回1吨加工的白酒，乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工，无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨，成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨，关税完税价格3万元吨，关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
-
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整
请使用微信扫一扫登录