你好,费用支化支出加计扣除(1000-800)*25%=150 2021年所得税费用(2400-150%2B200%2B300-30)*25%=680
A公司2021年利/润总额为2400万元,所得税率25%,期初说延所得税资产为1300万元,送延所得税负货为-20万元。本年度税前调整项目如下:1.1月开始计提折1月的一项设备,成本1200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双停余额遊减法计提折1日,税法用直线法计提折1日;2.当年发生研究支出1000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产;co期木存货成本1660万元,计提60万元的存货跌价准备;4.2月,2200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公元价值变动收益100万元;5.因商品售后服务确认预计负债100万元;6.违反环保应支付罚款200万元,尚未支付;7.向关联企业捐赠现金300万元;8.确认国债利息收入30万元。要求:计算公司2021年所得税费用?
A公司2021年利/润总额为2400万元,所得税率25%,期初说延所得税资产为300万元,送延所得税负货为-20万元。本年度税前调整项目如下:1.1月开始计提折1月的一项设备,成本1200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双停余额遊减法计提折旧,税法用直线法计提折旧;2.当年发生研究支出1000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产;3.期木存货成本1660万元,计提60万元的存货跌价准备;14.2月,200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公元价值变动收益100万元;5.因商品售后服务确认预计负债100万元;6.违反环保应支付罚款200万元,尚未支付;7.向关联企业捐赠现金300万元;8.确认国债利息收入30万元。要求:计算公司2021年所得税费用?
A公司2021年利润总额为2 400万元,所得税率25%,期初递延所得税资产为300万元,递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下: 1月开始计提折旧的一项设备,成本1 200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双倍余额递减法计提折旧,税法用直线法计提折旧; 当年发生研究支出1 000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产; 期末存货成本1 660万元,计提60万元的存货跌价准备; 2月,以200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公允价值变动收益100万元; 因商品售后服务确认预计负债100万元; 违反环保应支付罚款200万元,尚未支付; 向关联企业捐赠现金300万元; 确认国债利息收入30万元。 要求:计算公司2021年所得税费用?
A公司2021年利润总额为2400万元,所得税率25%,期初递延所得税资产为300万元,递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下:1月开始计提折旧的一项设备,成本1200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双倍余额递减法计提折旧,税法用直线法计提折旧;当年发生研究支出1000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产;期末存货成本1660万元,计提60万元的存货跌价准备;2月,以200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公允价值变动收益100万元;因商品售后服务确认预计负债100万元;违反环保应支付罚款200万元,尚未支付;向关联企业捐赠现金300万元;确认国债利息收入30万元。要求:计算公司2021年所得税费用?
A公司2021年利润总额为2400万元,所得税率25%,期初递延所得税资产为300万元,递延所得税负债为-20万元。本年度税前调整项目如下:1月开始计提折旧的一项设备,成本1200万元,使用年限10年,净残值0,会计用双倍余额递减法计提折旧,税法用直线法计提折旧;当年发生研究支出1000万元,其中800万元于7月份资本化计入无形资产;期末存货成本1660万元,计提60万元的存货跌价准备;2月,以200万元购入某上市公司股票,作为交易性金融资产管理,年末该股票的公允价值为300万元,确认公允价值变动收益100万元;因商品售后服务确认预计负债100万元;违反环保应支付罚款200万元,尚未支付;向关联企业捐赠现金300万元;确认国债利息收入30万元。要求:计算公司2021年所得税费用?
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
无形资产综合作业1.简答题甲公司将一项专利权的所有权转让给其他单位,收到转让收入500000元,增值税30000元,款项存入银行。该专利权的成本为400000元,已摊销150000元。请编制转让时的会计分录。
你好,若当年利润为100万,能在处理这个利润转分红前,先做账前调整吗?如股东的工资未发放,可不可以先减去股东未发工资后,再做利润分配即按20%分红个税申报缴纳呢
实缴的股东可以减资退出吗
江西资兴出租营业房每年4万元,需缴多少税
2、某生产白酒企业,本月发生业务如下: (1)本月销售A型白酒10吨,售价不含增值税5万元吨。 (2)本月委托乙公司加工B型白酒1吨,材料成本8000元吨,加工费20000元吨(不含增值税),本月收回1吨加工的白酒,乙公司没有同类白酒销售价格。。 (3)本月将自产C型白酒1吨作为福利发给职工,无同类白酒销售价格。白酒成本20000元/吨,成本利润率10%。 (4)进口D型白酒5吨,关税完税价格3万元吨,关税税率20%,。分别计算: (1)销售白酒应纳消费税? (2) 委托加工白酒应纳消费税? (3) 自产自用白酒应纳消费税? (4)进口白酒应纳消费税?
剩余项目资本金进入资本公积是否会被税务部门调整