老师。一般纳税人公司20年8月份的期末结转出错。本身应该结转掉的库存商品没结转。挂在账上。多出一张凭证。如下图。那现在我该如何调账呢

第一张图是结转错的凭证。第二张发票是应该结转掉的票

你实际是想做暂估库存商品的分录，是不是？

还是说你想把前面暂估的，现在收到发票了，把那个红冲。

不是的，暂估的分录完全就是错的，账面上从来没暂估过，就直接结转了。而且借贷方挂的也不对，发票更是没来。当月应该结转的是进项发票的金额：57522.

那正确的应该记哪里的

还是这个分录就不一样做，

还是这个分录就不应该做，

还是结转损益没有结转这个成本，需要补充一下

原结转分录不应该做，正确的结转分录应该补充

正确的应该记那个科目呢