企业将外购的货物无偿捐赠给扶贫地区属于视同销售货物。但如果是通过公益性社会组织、县级及以上人民政府及其组成部门和直属机构捐赠的,可以免征增值税。
甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务,从业人数150人,资产总额3000万元。2019 年有关经营情况如下: (1)销售产品收入2000 万元,出租设备租金收人20 万元,接受捐赠收人10万元,国债利息收入2万元,转让商标权收入60万元。 (2)将价值50 万元的产品用于换取乙公司生产的货物,将价值34 万元的产品用于抵偿信用公司欠款,将价值3.5 万元的产品用于馈赠客户,将价值10 万元的产品用于奖励优秀职工。 (3)捐赠支出 27万元,其中直接向丁中学捐赠 3 万元;通过市民政部门用于目标脱贫地区的扶贫救济的捐赠24万元。 (4)违反规定被市场监督管理局罚款2.5.万元,缴纳税收滞纳金1万元,非广告性赞助支出3 万元。 (5)预缴企业所得税税款 33 万元。(6)全年会计利润为190 万元。要求: 根据上述资料算出该企业应交的企业所得税
天霸有限公司为一般纳税人,2018年6月20日将单位成本为28000元的a产品2台(税务机关认定的计税价格为每台50000元),无偿捐赠给西部贫困地区,用以支援西部开发,开具增值税专用发票,请计算增值税销项税额并作出该业务的会计处理(写出计算过程结果)
将自产品无偿捐赠给西部贫困地区,用以支援西部开发,西部贫困地区是属于目标脱贫地区吗,这个算不算视同销售,要不要交增值税啊
我国某机械制造有限公司为增值税一般纳税人,2021年度生产经营情况如下; (1)销售产品取得不含税收入9500万元; (2)产品销售成本3400万元 (3)销售税金及附加210万元; (4)销售费用1000万元(其中广告费350万元),财务费用200万元; (5)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元,新产品研究开发费30万元); (6)营业外支出800万元(其中通过政府部门向贫困地区捐款250万元,存货盘亏损失60万元,赞助支出60万元)。 要求:计算该企业应纳所得税税额。 老师好,请问这道题的答案是什么
我国某机械制造有限公司为增值税一般纳税人,2021年度生产经营情况如下; (1)销售产品取得不含税收入9500万元; (2)产品销售成本3400万元 (3)销售税金及附加210万元; (4)销售费用1000万元(其中广告费350万元),财务费用200万元; (5)管理费用1200万元(其中业务招待费85万元,新产品研究开发费30万元); (6)营业外支出800万元(其中通过政府部门向贫困地区捐款250万元,存货盘亏损失60万元,赞助支出60万元)。 要求:计算该企业应纳所得税税额。 老师好,请问这道题的答案是什么
老师,请问一下不是还有一条用于目标脱贫地的免征增值税吗,那这个算不算目标脱贫地呢
你好; 如果确实是目标脱困 ;这个是可以免的 ; 算的
那老师的意思是西部贫困地区属于目标脱贫地吗
你好; 要看那个地方; 之前是看到西部有目标脱贫的地区的; 如果你 正好是 捐赠给对方 地区的; 就可以算的; 不属于就不能作为 目标脱贫的
好的,谢谢老师
不客气的; 帮到你就好