前手会计做收入时，直接借银行存款贷主营业务收入，没有计提增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额，已跨年该如何调整？使用小企业会计准则
你好同学，咱是小企业会计准则，咱是小规模单位吗？你的意思是他是借银行存款贷主营业务收入贷应交税费，应交增值税吗？嗯，我没太明白您这个增值税出现借方余额是什么原因造成的，但是看你这个分录的话，都没有体现应交税费呀。
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老师，2020年会计没计提增值税，2021年新会计交税直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，导致2022年余额表已交税金借方余额，现在能把已交税金借方余额调平吗？分录怎么写？小企业准则，小规模企业
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前手会计做收入时，直接借银行存款贷主营业务收入，没有计提增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额，已跨年该如何调整？使用小企业会计准则
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老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？
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老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，请问今年还能调账吗？该如何调呢，公司是小规模纳税人，小企业会计准则。
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老师，2023年的时候有一笔收入是借：银行存款60万，贷：主营业务收入60万，没有做应交税费科目，后来交税的时候直接交税了，导致应交税费未交增值税科目借方余额，现在已经跨年了，应该怎么调整这笔分录呢？
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是小微企业，前手会计没做货应交税费一应交增值税，导致下季度报税时出现借方余额
你好同学，如果是当年的话，我们可以 借主营业务收入贷应交税费，应交增值税。这样的话我们就先调整课。
摘要的话我们就写调整科目就可以了。
跨年度了
我调整时直接借：利润分配货：应交税费-应交增值税
你好，小企业会计准则的话，你这笔分录是完全正确的，没问题。
还有以前多缴纳了增值税，已无法退回也不能抵减，也是跨年度的，当时缴纳时借：应交税费货：银行存款。 现在可以直接调整为借：利润分配贷：应交税费吗？不走营业外支出
你好，不要通过利润分配未分配利润了，那直接做在今年就可以，可以借营业外支出贷应交税费，应交增值税。
那这样做结转时，不会影响本年利润吗？听别人说调账时不能影响本年利润
您好，利润分配至未分配利润是在资产负债表上，他不会影响本年利润，这个科目地，他俩是两回事儿。
好的，谢谢了
祝您生活愉快，开心快乐。