老师，2020年会计没计提增值税，2021年新会计交税直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，导致2022年余额表已交税金借方余额，现在能把已交税金借方余额调平吗？分录怎么写？小企业准则，小规模企业
同学你好 确认收入时计提增值税 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 之前如果没计入增值税的话，那就是主营业务收入计多了，现在把这个冲回来就可以了 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
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老师，2020年会计没计提增值税，2021年新会计交税直接借：应交税费-应交增值税-已交税金，贷：银行存款，导致2022年余额表已交税金借方余额，现在能把已交税金借方余额调平吗？分录怎么写？小企业准则，小规模企业
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老师，小规模纳税人年底应交增值税科目借方有余额，税都已经交完了，就是多交了，现在怎么调平，会计分录怎么写
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老师好，前任会计做交纳增值税账务时直接做，借：应交税金一应交增值税一己交税金，贷:银行存款，应交税金一应交增值税一已交税金是借方余额，后期我应该怎么调整，请老师把调整分录写一下
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前手会计做收入时，直接借银行存款贷主营业务收入，没有计提增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额，已跨年该如何调整？使用小企业会计准则
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老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？
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主营业务收入没多计，只是没计税额
你可能理解错了，我说的多计的意思是，你们主营业务收入计入的是含税价格，应该计不含税价格 就比如一件商品售价1030元，分录如下 借：银行存款 1030 贷：主营业务收入 1000 应交税费-应交增值税 30 你实实在在收到的钱就是1030，如果你没计增值税，那么必然主营业务收入就计成了1030，否则这个分录都无法做平。 借：银行存款 1030 贷：主营业务收入 1030 现在更正的分录就是 借：主营业务收入 30 贷：应交税费-应交增值税 30
那要把之前做的已交税金那笔分录负数冲掉吗？
是的，你做那笔更正的分录就可以了，按理说说小企业会计准则增值税科目就只有“应交税费-应交增值税”没有已交税金这样的明细科目，但如果前面已经计入了已交税金科目，那现在就应该冲销这个科目。