老师：小规模季度申报的，我做账每个月做可以吗？每个月做的话，我附加计提放最后一个月可以的吧？还有想我们有好几个月是不生产的，到10月做账产品单价会很高，可是我卖不可能这么高的单价，账面就会看去亏本销售，这样正常吗？

成本单价高是因为有6-7个月是不生产，费用堆积产生的，没生产产品，制造费用就不能转出的吧，只有生产了才结转到成品里吧？这样就造成本月的成本高了，下个月的话应该就不会

没有生产的时候，你的车间的发生地做到管理费用里面。

可是我之前问的说放着没关系的，因为车间的折旧，工资社保等不能放管理费用吧？如果错了，那现在我要怎么改过来？

企业管理费用贷生产成本。

借管理费用贷生产成本。

管理费用里的其他吗？我现在要改就要改9月的了吧？还是10月的帐里增加一个结转之前成本的凭证

都发生了哪些的，比如折旧费管理费用，折旧费工资的管理费用工资。

我折旧这些已经结转到生产成本人工，生产成本制造费用里了

那你能现在能分出来具体的是哪些费用吗？需要具体的分出来。

放到生产成本，制造费用也没有关系的，比如工资100 那你把这个生产成本里面的100转出来，借管理费用工资贷生产成本制造费用100。

等于是我把她重新退回去，再把她分具体的工资或者折旧里对吧？像我们这种季节性的生产企业如果这个月不生产，那费用就做到管理费用是不？那这样是不是就制造费用里的折旧这些断节了，而且管理跟制造费用混淆了？

对的，是的，是这么做的 为了不影响你的成本，才把它放到管理费用里面去。

是新新老师回答的，说单价偏高没关系的，真实就好

你好，如果你出现收入小于成本，税务局会要求查账的。

是汇总到1月才申报，那是不是就平均掉了？如果放一起做账可能就不会，现在我怕自己搞不清楚，就一个月一个月做了，这样造成这一个月的单价偏高，如果一个季度分摊的话就不会

怎么会汇总到一月份，你不是按月入库吗？

申报是1月申报了，我如果3个月汇总做就不会单价偏高了，因为平均掉了

那你账上不是按月做的吗？如果你平均掉了，可以的，你自己决定。

不知道你做的是多少，没法给你判断。

那我就平均做好了，到时他也不会说我什么吧？因为我们 是季节性的生产企业，有几个月偏高应该也可以吧