学员你好,金额大的话借:以前年度损益调整 贷:应交税费 如果金额不大计入当期 借:税金及附加 贷:应交税费
老师你好 ,请教一下,一般纳税人,手工账,月末如果进项税额大于销项税额,形成留底税额,那么月末,进项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目吗,如果不用做账务处理,那应交税费-应交增值税-进项税额到年底就会有一个累积数,如何处理呢,老师能说一下详细的账务处理吗,谢谢!
2020年的增值税进项税额加计抵减额本来 10%做成了15%,在现在补交了去年的增值税和附加税,滞纳金,账务怎么处理?其他收益那部分要对应以前年度损益调整吗?另外去年年终所得税汇算清缴这部分多计算的抵减额是否可以调整去年年报申请退回多交所得税。请教老师如何处理,谢谢。
您好,老师,请问一下如果供应商开具了蓝字发票,分录借:管理费用—保险费 20000借:应交税费—进项税额 1200 贷 应付账款 ,现在收到供应商红字发票 ,不含税—1000 ,进项税额—60,增值税申报表附表二做了进项转出 60,请问老师红字发票如何进行账务处理?谢谢
本月收到一张销售方开具的负数发票,已经做了会计分录如下: 借:主要业务成本 负数 -100 借:预付账款 正数 106 贷:应交税费-应交增值税进项税额转出 6 请问月底,应交税费-应交增值税进项税额转出科目的余额需要做账务处理吗?该怎么做?
补缴2021年无法划分的进项税额需要转出的增值税附加税,如何做账务处理,麻烦写下分录,具体到二级科目,谢谢
老师,这个季度有3万利润要预缴企业所得税,第四季度预估会亏损,怎么处理
独资的企业可以核定不
请问医院建设循环车行路,砖铺人行道,平整土地,绿化入哪些科目,因为是一个项目,想归到那个项目上面,请问要怎么设置科目啊,
请问医院非营怎么做账,怎么设置科目啊
老师,公司的一般户是3.4年前开的,一直没在税局备案,现在备案能把开户时间写成最近吗
老师你好,网店客人自己开票,开票金额可以在电商企业电子税务系统查到吗
资本化开始时间为啥不是2月1日
老师,个体户定期定额,还需要去电子税务局扣缴端申报个税经营所得吗
老师之前的会计报的去年的年报利润报少了 跟利润表不一致 是改年报还是利润表
老师,请问公司的壳不要了是什么意思,具体怎么操作呢谢谢