老师好，请老师帮忙答疑 小规模开具了120万5％普票，其中有80万是销售不动产的，我该怎么填表呢？分别填在纳税申报表第几行第几列？

是个体工商户还是公司？

这个有什么区别吗？

120万都是5%的税率吗，同学

是的，小规模开具征收率5％的普票

房屋是自自建的还是外购的

你好老师 这是宋老师给的一个课堂案例：小规模开具5％的普票一共是120万，其中包括80万销售不动产的，宋老师说，这个应该填在免税部分第10行第2列，我不明白

宋老师说，120万要剔除不动产的80万，剩下的40万是免税部分应填至第10行，她没有说到80万，那80万呢，是不是填在第6行第2列，交税啊？

同学，你把原题发过来

房屋如果不是自建的，是要差额征税的

不考虑差额征税

是不是这样理解： 销售不动产80万不免税，全额纳税。 120万-80万＝40万 这40万没有超过季度45万，所以不交税

是的，是这个意思同学

80万，填至第5行第2列 40万，填至第10行第2列 是这样填吗？

你说的第5行是什么内容

销售不动产的80万填在第5行还是第6行？

老师，是小规模纳税申报表的行次

应是第6行税控器具开具的普通发票不含税销售额

老师，这是小规模纳税申报表