您好，老师。我们公司对外出租房产（公司的房产是租赁的政府的，政府给予了几年的免租期，目前在免租期内），如果给租户开发票的话，都需要缴纳哪些税费？我们公司是小规模企业，季度申报。

你好；缴纳增值税和附加税；印花税和企业所得税的；房产税和土地使用税的

2022-11-29

增值税：企业出租房屋取得的收入按“现代服务-租赁服务”缴纳增值税，小规模纳税人按5%征收率计算缴纳增值税。住房租赁企业中的增值税小规模纳税人向个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算缴纳增值税。住房租赁企业向个人出租住房适用上述简易计税方法并进行预缴的，减按1.5%预征率预缴增值税。城建税及附加：城市维护建设税按照实际缴纳的增值税税额的1%、5%或7%计算缴纳。教育费附加按照实际缴纳的增值税税额的3%计算缴纳。地方教育附加按照实际缴纳的增值税税额的2%计算缴纳。房产税：企业出租房屋，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。城镇土地使用税：土地使用税每平方米年税额如下： (一)大城市1.5元至30元； (二)中等城市1.2元至24元； (三)小城市0.9元至18元； (四)县城、建制镇、工矿区0.6元至12元。印花税：企业出租房屋签定的租赁合同，需按规定缴纳印花税，税率为千分之一。自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2024-07-11

1. 租赁发票问题• 要求对方开具发票：根据税法规定，企业支付的租金必须取得合法有效的发票才能在企业所得税前扣除[^0^]。出租方作为小规模纳税人，可以到税务机关申请代开发票，且在月租金未超过10万元的情况下，免征增值税[^2^]。• 如果对方拒绝开发票：• 您可以向税务机关举报对方未按规定开具发票的行为，税务机关会要求对方补开发票或进行相应处理[^3^]。• 如果对方坚持要求您承担额外税款，建议协商解决。根据规定，出租方作为小规模纳税人，其增值税税负较低（1.5%或3%），您可以协商合理分担这部分税款[^4^]。2. 水电费发票问题• 水电费发票处理：如果水电费发票抬头为出租方，您可以要求出租方提供水电费发票的复印件及分割单，作为企业所得税税前扣除的凭证[^5^]。分割单需加盖出租方公章，并在租赁合同中明确水电费分摊方式[^7^]。• 税前扣除：水电费分割单可以作为企业所得税税前扣除凭证，但不能用于增值税进项税额抵扣[^8^]。

2025-03-02

你好不可以阿，现在要按照1%的税率来开的

2023-01-29

您好，虽然有免租期，但按目前应当按租赁准则计算使用权资产金额，然后分期摊销

2023-01-11

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