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Q

补税和补滞纳金的分库怎么做？

2022-12-02 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-02 08:59

你好，滞纳金的话，我们是借营业外支出，滞纳金，贷。银行存款，咱现在补的是什么税款呀，是哪一年的？

快账用户9526 追问 2022-12-02 09:29

补的增值税和附加税，2020至今年的

齐红老师解答 2022-12-02 09:41

借：相关科目（根据补税原因而定）　　贷：应交税费——增值税检查调整　　借：应交税费——增值税检查调整　　贷：应交税费——未交增值税　　借：应交税费——未交增值税　　营业外支出（滞纳金、罚款）　　贷：银行存款

齐红老师解答 2022-12-02 09:41

附加税的话，我们可以借。税金及附加，贷应交税费，借应交税费贷银行存款。

你好，滞纳金的话，我们是借营业外支出，滞纳金，贷。银行存款，咱现在补的是什么税款呀，是哪一年的？

2022-12-02

是上年的还是今年的呢？

2023-07-05

借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

2023-05-24

借应交税费，营业外支出贷银行存款。

2022-07-15

你好借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，营业外支出—滞纳金，贷：银行存款

2022-01-10

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