一般纳税人，采购番茄罐，对方开了专票，已认证，做的借原材料借增值税-待认证进项贷预付还有借增值税-进项贷增值税-贷认证进项这两个分录。现在发票开错了，做了红字后怎么做分录？已认证了

借库存商品负数贷银行存款应交税费应交增值税进项税额转出

2022-12-05

你好，同学，可以这样做。

2024-06-30

认证后转进项的分录做完即可，后续无需额外分录。月末根据销项与进项差额，若需缴税，做：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费 - 未交增值税；缴纳时：借：应交税费 - 未交增值税，贷：银行存款。

2025-10-05

这些会计分录是用于处理部分退货情况下的账务和税务问题。如果蓝字发票没有认证，且发生了部分退货，那么在账务处理上：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项）这里的“应交税费 - 应交增值税（进项）”是将退货部分对应的进项税额转出，因为没有认证，所以这部分进项税额原本就没有抵扣。如果蓝字发票已经认证了，然后发生部分退货，就需要进行进项转出：借：应付账款贷：原材料应交税费 - 应交增值税（进项转出）至于“蓝字没认证，为什么整个发票也认证不了”，这是因为在增值税发票管理中，通常要求发票的完整性和一致性。如果部分退货并开具了红字退货发票，那么这张蓝字发票的完整性就受到了影响，即使蓝字发票的其他部分是正确的，也可能无法进行认证抵扣。

2024-07-16

你好！把10万结转记入应交税费…应交增值税（进项税额）

2022-04-09