老师，增值税申报表第四列:免税销售额是没有开票的放到这里是吧，我有软件销售国外个人的，没有开票，是放到免税销售额。

一、本表由享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人填写。　　二、“税款所属时间”、“纳税人名称”的填写同增值税纳税申报表主表（以下简称主表）。　　三、“一、减税项目”由本期按照税收法律、法规及国家有关税收规定享受减征（包含税额式减征、税率式减征）增值税优惠的纳税人填写。　　（一）“减税性质代码及名称”：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。同时有多个减征项目的，应分别填写。　　（二）第1列“期初余额”：填写应纳税额减征项目上期“期末余额”，为对应项目上期应抵减而不足抵减的余额。　　（三）第2列“本期发生额”：填写本期发生的按照规定准予抵减增值税应纳税额的金额。　　（四）第3列“本期应抵减税额”：填写本期应抵减增值税应纳税额的金额。本列按表中所列公式填写。　　（五）第4列“本期实际抵减税额”：填写本期实际抵减增值税应纳税额的金额。本列各行≤第3列对应各行。

2020-03-21

快账用户2834 追问 2022-12-05 20:04

老师，增值税申报表第四列:免税销售额是没有开票的放到这里是吧，我有软件销售国外个人的，没有开票，是放到免税销售额。

齐红老师解答 2022-12-05 20:07

是的，10栏次里面去报的

快账用户2834 追问 2022-12-05 20:08

第10栏是免税销售额对吗

齐红老师解答 2022-12-05 20:26

是的，免税，目前小规模免税的

快账用户2834 追问 2022-12-05 20:27

我们一般纳税人

齐红老师解答 2022-12-05 20:27

一般纳税人你们免税业务，也是放免税栏次去

快账用户2834 追问 2022-12-05 20:45

其实我不太明白，我这个是出口销售，软件，没有开票，是放免税销售额还是免抵退出口销售额

齐红老师解答 2022-12-06 09:08

你好；你们不开票出去的话；计入在免抵退出口销售额

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