老师你好，公司是一般纳税人，煤炭销售行业 我们要进生产的加工精选洗煤，临时用工两个月，没有申报个税20个人，每个人的工资在2000~3000元不等，这样我们产生的风险是什么？在2021年年末，季节性生入生产成本两个月工资，每个月在3万元左右。

那我们没有纳税调整，今年2022年四季度交行吗，怎么改呢，当时不明白，但是没有工资还不对，实际上我们生产确实也有工资，但是他们有的是生产加工，有的职工是有低保的，不敢给报个税，怕把人家低保给拿掉，因为生活比较不好，所以在我们公司平时做的临时工，也没有签合同，现在为了避免风险，现在是自己补录合同，还是在调整纳税，怎么才能把这个漏洞补上？怎么处理业务好些，拜托老师帮忙指点

我们季节性正常有生产加工，然后有电费产生，如果不做工资属于不合牙不合规矩，所以必须得做上临时工的工资有10多个人，一共才做两个月三个月

有合同的时候我们才生产，没有合同的时候也不生产，一年也有几次，业务量也不是很大

那就不要申报 汇算清缴的时候 把工资纳税调增就好了 您申报了 低保就没有了

我们地区生活条件比较不好，矿上属于就是临时工，有的就是干几个月也不敢管他们要身份证申报个税，因为不是正常长期的职工，我们单位正常长期职工都申报个税了，我一共就做两个月的工资，每个月在28,000 32,000 老师那还问一下用不用把这临时工写上合同啊，也不知道是劳动合同，还是劳务合同也不懂，不写合同我直接纳税调增，那我在四季度的时候交所得税行不行 纳税调增的是21年的已经过去了，和22年不发生关系呀，在22年里调整可以吗？

我是21年10月11月做的工资，22年5月的时候没有纳税调整，现在22年的纳税调整就得是23年了，但这个实际业务是21年的，不知道怎么处理，心里一直怕怕的

21年的有没有申报工资薪金个人所得税 已经税前扣除了？

生产用工的工资没有申报个税，只是正常工资薪金 是的，21年当时工资就正常申报了，当时也不明白已经税前扣除了

税务比对到没有找到您单位么？一般所得税申报的工资要跟个人所得税申报系统的工资薪金大致相符的

老师我纳税调增职工薪酬，但实际我调的是扣缴个人养老保险的数了，生产成本这个51000的数并没调整，所以当时比对风险的时候就通过了

现在想调回21年的，也没有办法调整了呀

所得税申报的时候 不会提示跟个人所得税系统的数据勾稽关系的 税务后台比对的 

唉，那我这个问题怎么处理呢？

两个月的生产成本工资是51,000多，既没有合同也没有调整所得税

21年的如果税务不比对到 可以就随他去 比对到的话 您再纳税调整就好了 问题不大哈 22年的 明年汇算清缴的时候 就纳税调整掉

老师是我23年5月纳税调整的时候，把这51,000调整缴税是吗？我这51,000还用把职工的临时合同补上吗？（可以不签合同吗？太费劲了）我在23年5月调整纳税调仓的时候，用底下写上说明是21年的工资吗？

要不实际数据也不符啊

如果不要企业所得税前扣除 就不签合同好了  23年5月纳税调整的时候，把这51,000调整缴税就好了

老师您头一句话没明白，不要企业的扣除就不签合同？ 我现在想23年正常纳税调整，把这51,000调上2.5%的税率也没有多少钱

就是您这51000 不需要在税务扣除 反正要纳税调整 所以不签订合同也可以 这样可以理解吗

老师对不起，我刚才表达错了，我们这个工资做的是生产成本里，并不是做管理费用，他也得调整纳税是吗？ 我们做成生产成本后来转化成库存商品了，所以比对的时候没有风险，但这个如果纳税调增的话，我23年的应付职工薪酬和个税都是对的 那我应该怎么处理呢？

是的 不管您计入哪里 都应该纳税调整的 23年的应付职工薪酬和个税都是对的？您生产成本的工资不通过应付职工薪酬科目走账计提？

老师您好，我生产成本的工资 借生产成本-工资 贷其他应付款-经理（相当于现金付员工了）

老师，我并没有通过借制造费用贷方应付职工薪酬过渡科目 我是直接借生产成本贷现金了