演示账套

企业是增值税一般纳税人，2022年五月，因管理不善丢失，一批三月份从农民手中购入的稻谷已抵扣进项税额，账面成本为7800元含运费，成本500元则该企业当月应转出的增值税进项税额为

2022-12-09 16:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-12-09 16:35

7300乘以9% 进项转出的金额

2022-12-09

你好，计算8月该批农产品应该转出的进项税额173/（1-9%）*9%%2B4*9%

2021-03-26

您好，根据最新的税率：其转出的进项税额=（11056-500）*10%/(1-10%)%2B500*9%=1217.89，这题用的税率跟老师的不一样，所以结果有差异；因为洪灾损失不属于人为原因，所以不需要做转出。

2021-08-07

你好！比如农产品买价100，可以计算抵扣进项税额=100*9%=9 农产品入账成本=100-9=100-100*9%=100*（1-9%）=91

2021-08-10

你好：可抵扣的进项税=（178-4）/（1-9%）*9%+4*9%=17.21+0.36=17.57万元。解释：计入农产品成本金额=买价-买价*9%，所以成本金额是买价的91%。而一般纳税人的运费是不含税金额直接*税率9%

2021-04-09

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