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企业是增值税一般纳税人,2022年五月,因管理不善丢失,一批三月份从农民手中购入的稻谷已抵扣进项税额,账面成本为7800元含运费,成本500元则该企业当月应转出的增值税进项税额为

2022-12-09 16:33
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齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-12-09 16:35

7300乘以9% 进项转出的金额

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7300乘以9% 进项转出的金额
2022-12-09
你好,计算8月该批农产品应该转出的进项税额173/(1-9%)*9%%2B4*9%
2021-03-26
您好,根据最新的税率:其转出的进项税额=(11056-500)*10%/(1-10%)%2B500*9%=1217.89,这题用的税率跟老师的不一样,所以结果有差异;因为洪灾损失不属于人为原因,所以不需要做转出。
2021-08-07
你好! 比如农产品买价100, 可以计算抵扣进项税额=100*9%=9 农产品入账成本=100-9=100-100*9%=100*(1-9%)=91
2021-08-10
你好:可抵扣的进项税=(178-4)/(1-9%)*9%+4*9%=17.21+0.36=17.57万元。 解释:计入农产品成本金额=买价-买价*9%,所以成本金额是买价的91%。而一般纳税人的运费是不含税金额直接*税率9%
2021-04-09
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